住宅ローンと貯蓄・投資のバランスを【事例検証】。繰り上げ返済はする？

住宅ローン控除は、年末借入残高(＊)の0.7%が原則13年間、所得税から還付されるものですが、ローンの借入期間が10年以上残っていることが要件となっています。
＊住宅性能により上限金額が異なる

住宅ローン控除対象期間に、返済期間短縮型の繰り上げ返済をしたことで、返済期間が10年未満となってしまうと、せっかくの恩恵が受けられなくなります。

年末借入残高の0.7%が、住宅ローン控除の還付額ですが、繰り上げ返済によりローン残高が減ることにより、控除額も減額になる可能性があります。

たとえば、年末ローン残高が3000万円だった場合、還付額は21万円ですが、500万円の繰り上げ返済により残高が2500万円となった場合の還付額は17万5000円になります。

満額控除を受けたい場合には、控除適用期間中の繰り上げ返済額に注意しましょう。

ただ、当たり前ですが、払っている所得税以上の金額は還付されません。

上記の例で、仮に所得税年額が15万円の方であれば、15万円以上の還付はないため、繰り上げ返済をしても控除額に影響はないということになります。

個人により事情が異なりますので、実際に繰り上げ返済をする際は所得税納税額も確認してください。

団信に加入していると、住宅ローンの返済中に契約者が死亡してしまった場合に、残りのローン残債を保険金で完済してくれます。

ローンの残債と保険金はイコールですので、繰り上げ返済によりローン残債が減れば、保険金額も減額されます。

もし、500万円の繰り上げ返済をした直後に契約者が亡くなってしまったら、残された家族からみたら500万円の繰り上げ効果はなかったことになってしまいます。

団信に加入している場合は、このようなケースもあることを念頭に置いておきましょう。