1. 2024年から始まった新NISA制度の概要
2024年からスタートした「新NISA」は、投資によって得られる利益が非課税になる点が大きな特徴の制度です。
従来のNISA制度と比較して、年間の投資上限額が引き上げられ、非課税で資産を保有できる期間が無期限化されたことで、より長期的な視点での資産形成がしやすくなりました。
この制度は「成長投資枠」と「つみたて投資枠」という2つの枠から成り立っており、個々の投資目的に合わせて柔軟に使い分けたり、両方を併用したりすることが可能です。
1.1 新NISAの「成長投資枠」について
「成長投資枠」は、個別株式や多種多様な投資信託など、比較的幅広い金融商品に投資できる枠組みです。
- 年間に投資できる上限額は240万円です。
- 非課税で商品を保有できる期間に制限はありません。
- 主な投資対象には、上場株式やETF（上場投資信託）、投資信託などが含まれます。
短期的な投資から長期的な運用まで、さまざまな投資スタイルに対応しているため、積極的に資産の増加を目指したい方に適した枠といえるでしょう。
1.2 新NISAの「つみたて投資枠」とは
一方、「つみたて投資枠」は、長期の積立投資に適していると国が認めた一定の基準を満たす投資信託などが対象です。
リスクをコントロールしながら、コツコツと長期間にわたって資産を積み上げていきたい方に向いています。
- 年間の投資上限額は120万円に設定されています。
- 非課税で保有できる期間は無期限です。
- 投資対象は、長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託やETFに限定されています。
この枠は、日々の市場の価格変動に一喜一憂することなく、安定した運用を目指すことを前提に設計されています。
非課税で投資できる上限額と枠の再利用
新NISAで生涯にわたって非課税で投資できる上限額は、合計で1800万円です。
このうち、成長投資枠で利用できるのは最大1200万円までとなっています。
この上限の範囲内で、成長投資枠とつみたて投資枠を自由に組み合わせて活用できます。
また、保有している商品を売却すると、その商品の購入時にかかった金額（取得価額）分の非課税枠が翌年以降に復活し、再利用が可能になります。
これにより、ライフステージの変化に応じて投資計画を柔軟に見直せる点も、これまでのNISAにはなかった大きなメリットです。
