4. まとめにかえて
今回はNISAの相続ルールと資産形成のポイントについて解説しました。
NISAは非課税メリットが魅力ですが、死亡時には課税口座へ移行される点に注意が必要です。相続時には取得価格がリセットされるなど、基本ルールの理解が重要です。
また、積立投資を活用すれば老後資金の負担を軽減できる可能性があります。まずは家族で口座情報を共有し、自分に合った運用計画を立てていきましょう。
参考資料
- 国税庁「No.1464 譲渡した株式等の取得費」
- 国税庁「No.4102 相続税がかかる場合」
- 国税庁「財産を相続したとき」
- 国税庁「相続税のあらまし」
- 金融庁「NISAを知る：NISA特設ウェブサイト」
- 金融庁「 NISAの利用状況の推移（グラフ）」
- 金融庁「都道府県別のNISA口座開設状況（グラフ）」
- 金融庁「つみたてシミュレーター」
村岸 理美
