1. 日本の年金は「国民年金＋厚生年金」の2階建て構造
日本の公的年金制度は、全国民共通の「国民年金（基礎年金）」と、会社員などが上乗せで加入する「厚生年金」で構成されており、その仕組みから「2階建て構造」と呼ばれています。
2つの年金制度の基本を確認していきましょう。
1.1 公的年金制度の構造：1階と2階の違い
【1階部分】国民年金（基礎年金）の概要
- 加入対象：原則、日本国内に居住する20歳以上60歳未満のすべての人が加入対象です。
- 保険料：所得にかかわらず定額で、毎年度改定されます（※1）。
- 受給額：保険料を40年間（480カ月）すべて納付すると、65歳から満額の老齢基礎年金（※2）を受け取れます。未納期間がある場合は、その期間に応じて受給額が減額されます。
※1 国民年金保険料：2026年度の月額は1万7920円です。
※2 国民年金（老齢基礎年金）の満額：2026年度の月額は7万608円です。
【2階部分】厚生年金の概要
- 加入対象：会社員や公務員などが国民年金に上乗せして加入する制度です。パート・アルバイトなどの短時間労働者も、一定の要件を満たす場合は加入対象となります。
- 保険料：給与や賞与を基に算出される「標準報酬月額」と「標準賞与額」に応じて決まります（※4）。
- 受給額：受給額は、加入期間の長さや現役時代の収入（納付した保険料額）によって個人差が生じます。
このように、国民年金と厚生年金では加入対象や保険料の決まり方が異なるため、老後に受け取る年金額は個人の働き方や収入に大きく左右されます。
また、年金額は物価や賃金の変動に応じて毎年見直される点も重要なポイントです。
※3 特定事業所：1年のうち6カ月間以上、適用事業所の厚生年金保険の被保険者（短時間労働者は含まない、共済組合員を含む）の総数が51人以上となることが見込まれる企業などを指します。
※4 厚生年金の保険料額：標準報酬月額（上限65万円）と標準賞与額（上限150万円）に保険料率を乗じて計算されます。
