1. 2024年開始「新NISA」の基本と押さえておきたいポイント
2024年に制度が改正された「新NISA」は、投資による利益を非課税で保有できる制度が大幅に拡充された仕組みです。
以前の制度と比較して年間の投資枠が拡大され、非課税で保有できる期間も無期限になったことで、長期的な資産形成に一層取り組みやすくなった点が大きな特徴といえます。
この制度は、主に「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の2つで構成されています。
投資の目的や運用スタイルに応じて、これらを使い分けたり、併用したりすることが可能です。
1.1 新NISAの「成長投資枠」とは
成長投資枠は、個別株式や幅広い投資信託など、比較的自由度の高い商品を対象とした投資枠です。
- 年間投資上限額：240万円
- 非課税で保有できる期間：無期限
- 投資対象：上場株式、ETF、投資信託など
短期的な売買から長期保有まで、さまざまな運用スタイルに対応しており、積極的に資産の成長を目指したい人向けの制度といえるでしょう。
1.2 新NISAの「つみたて投資枠」とは
つみたて投資枠は、積立投資に適した一定の条件を満たす投資信託などを対象とした枠です。
リスクを抑えながら長期間にわたって資産を積み立てたい人に適しています。
- 年間投資上限額：120万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象：長期・積立・分散投資に適した投資信託、ETF
毎月コツコツと積み立てることを前提に設計されており、相場の短期的な値動きに左右されにくい点も特徴です。
非課税保有限度額の上限と活用方法
新NISAでは、生涯にわたって非課税で保有できる上限額が1800万円に設定されています。
このうち、成長投資枠で利用できるのは最大1200万円です。
この限度額の範囲内であれば、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を自由に組み合わせて活用できます。
さらに、保有している商品を売却すると、その商品の元本部分にあたる非課税枠が翌年以降に復活し、再利用できる仕組みです。
ライフステージや家計の状況の変化に合わせて、柔軟に資産の配分を見直しやすい点も、新NISAの大きなメリットといえるでしょう。
