3. 【新NISAの基本】「成長投資枠＋つみたて投資枠」両方使えて生涯非課税
ここで、新NISA制度の基本的な内容を確認しておきましょう。
NISAは、通常であれば運用によって得た利益に約20.315％の税金がかかるところを、非課税で運用できる仕組みです。
この制度は2014年に始まり、2024年から制度内容が見直された「新NISA」へと移行しています。
3.1 新NISAの「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の違いをおさらい
新NISA「成長投資枠」
- 年間投資上限額：240万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象商品：上場株式・投資信託など
新NISA「つみたて投資枠」
- 年間投資上限額：120万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象商品：投資信託やETF
非課税保有限度額（総枠）：1800万円（うち成長投資枠1200万円）※枠の再利用が可能
新NISAの大きな特徴は、運用によって得られる売却益や配当金にかかる約20％の税金が非課税になる点です。
本来であれば運用益には税金がかかりますが、この制度を利用すれば課税されないため、資産形成を考える際には新NISAの活用を選択肢の一つとして検討する価値があります。
また、新NISAでは「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を併用することができ、資金状況や将来の計画に合わせた投資が可能です。
毎月コツコツと積み立てたい場合は「つみたて投資枠」、まとまった資金を活用したい場合は「成長投資枠」というように、目的に応じて使い分けられる点も特徴です。
さらに、非課税で保有できる期間が無期限となったことで、長期的な視点で運用しやすい制度となっています。
