生命保険料控除の手続き

生命保険料控除の手続きに関しては、以下のように働き方によって異なります。
所得税の手続きをすれば住民税の手続きは必要ありません。

＜会社員など給与所得者の場合＞

保険会社の発行する「生命保険料控除証明書」を「給与所得者の保険料控除等申告書」に添付し、勤務先に提出し年末調整で控除を受ければ完了です。

年収が2000万円を超える場合や年末調整で保険料控除の申請をしていない場合は、別途確定申告での控除申請が必要です。

＜自営業者の場合＞

控除対象年の翌年の原則2月16日から3月16日までの所得税の確定申告において、「生命保険料控除証明書」を添付して申請を行います。

「生命保険料控除証明書」については紙の印刷物での発行だけではなく、電子発行も取扱いがありますので、勤め先の年末調整が電子の場合や確定申告をe-taxで行う場合は、保険会社に電子発行のお願いをしてみましょう。

生命保険料控除について今回はお話しさせていただきました。
税金の話は複雑で分かりづらい点が多く、生命保険料控除も例外ではありません。詳細については、国税庁のサイトなどでじっくり調べてみることをおすすめします。

参考資料

佐藤 雄基