私たちの老後の暮らしを支える柱となる公的年金。実際の受給額は、年金加入期間や現役時代の働き方によって人それぞれです。
サラリーマン（会社員や公務員）は、国民年金（基礎年金）に上乗せして厚生年金に加入します。厚生年金の場合、収入に応じた年金保険料を給与天引きで納付するしくみ。よって、現役時代の収入が、老後の受取額を大きく左右するのです。
定年延長や、再雇用・再就職などで働き続けるシニア世代が増加中。パート・アルバイトなどの人への社会保険適用の拡大も予定されています。厚生年金に加入する人は今後も増えていくことが推測されます。今回は、厚生年金の保険料と受給額について見ていきましょう。
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厚生年金の「年金保険料」どうやって決まるの？
日本の公的年金制度は、国民年金（基礎年金）と厚生年金から成り立ちます。
働き方で、加入する年金制度が異なります1/3
老後に受け取る年金にも個人差が生じます
厚生年金に加入していた人は、「老齢基礎年金」に上乗せして「老齢厚生年金」を受け取ります。老齢基礎年金の支給額は、年金保険料の未納期間に応じた金額を「満額」から差し引く形で計算されます。
国民年金（基礎年金）の年金額・受給額（2021年度・月額）
- 国民年金保険料･･･1万6610円
- 老齢基礎年金の満額（40年間保険料を納めた場合に受け取れる額）･･･6万5075円
- 平均年金月額（実際の受給額平均）･･･5万5946円（男性：5万8866円・女性：5万3699円）
厚生年金「受給額の計算方法」
ここからは、厚生年金の受給額や保険料について詳しく見ていきます。まずは老後の受給額はどうやって決まるか見てみいきます。
65歳以上の「老齢厚生年金」受給額はこう決まる
老齢厚生年金の受給額＝報酬比例年金額+経過的加算+加給年金額
「報酬比例年金額」部分は、「平均標準報酬月額(※1)」および「平均標準報酬額（※2）」に生年月日に応じた率（乗率）と加入月額を掛け、さらに、最近の賃金水準や物価水準で再評価するために「再評価率」を乗じて求められます。
経過的加算や加給年金額、厚生年金の加入月数は人それぞれです。ねんきん定期便やねんきんネットで確認しましょう。
※1の「平均標準報酬月額」とは、2003年3月までの被保険者期間について、各月の標準報酬月額（※）の総額を、加入期間の月数で割った金額です。
（※標準報酬月額は「被保険者が事業主から受ける毎月の給料などの報酬の月額を区切りのよい幅で区分した」額のこと。2021年現在は1～32等級に分類されています）
※2の「平均標準報酬額」は、2003年4月以降の被保険者期間について、各月の標準報酬月額と標準賞与額（※）の総額を加入期間の月数で割った金額です。
（※標準賞与額は税引前の賞与総額から千円未満を切り捨てたもの。厚生年金の場合、1カ月あたり150万円が上限です）
厚生年金の保険料の平均は？「標準報酬月額」との関係も
厚生労働省が公表する「厚生年金保険 業態別 規模別 適用状況調（2021年9月1日現在）」表1-(1)では、標準報酬月額の平均は31万2822円です。詳細は以下の通り。
総数（全体平均）：31万2822円
- 一般男子：35万4678円
- 女子：24万6451円
- 短時間労働者（再掲）：14万6229円
女性と短時間労働者は平均をかなり下回りますね。女性平均は、男性平均の7割程度の金額です。
厚生年金保険料「みんなの平均、どのくらい？」
厚生年金の保険料は、毎月の給与・賞与に以下の保険料率をかけて計算されます。
①一般の被保険者･･･標準報酬月額に「一般の保険料率（18.3％で固定）」
②厚生年金基金に加入する一般の被保険者･･･「一般の保険料率（18.3％で固定）」から「免除保険料率（※）」を引いた率
※「免除保険料率」･･･厚生年金基金に加入している被保険者の場合に適用。その割合は被保険者が加入する厚生年金基金によって異なり、2.4％～5.0％の範囲で決められます。仮に免除保険料率が2.4％の場合、「18.3％－2.4％」で、厚生年金保険料率は15.9％です。
さきほどみた標準報酬月額の平均額は31万2822円、20等級に該当します。日本年金機構の厚生年金保険料額表（※）で保険料をみてみると･･････
①一般の被保険者･･･保険料は全額で5万8560円。折半額（被保険者の自己負担額）2万9280円です。
②厚生年金基金に加入する一般の被保険者･･･免除保険料2.4％であれば、保険料は全額で5万880円。折半額（被保険者の自己負担額）2万5440円です。
※参考：日本年金機構「令和2年9月分（10月納付分）からの厚生年金保険料額表(令和3年度版）」
厚生年金「みんなの実際の受給額は？」
今度は厚生年金の受給額にも目を向けます。厚生労働省年金局「厚生年金保険・国民年金事業年報」（2021年）から、受給額の平均や分布図をみてみましょう。
※ここから先の厚生年金保険（第1号）の年金月額には、老齢基礎年金が含まれます。
厚生年金「男女合計」の受給額事情2/3
平均額は14万円台。個人差が大きいですね。
男女計の平均額は14万4268円です。ただし、1万円未満から30万円超まで、大きな個人差がみられます。次は男女別にも見ていきます。
厚生年金「男女比較」3/3
男女差がかなりあります。
男性の平均額は16万4770円、女性の平均額は10万3159円、その差は約6万円です。女性は男性の約6割程度となっています。さきほどの標準報酬額の男女と似た傾向が見られます。
女性の場合、ライフスタイルの変化に合わせて家庭に入ったり、仕事をペースダウンしたりする人の割合が多いことがこの背景にあると考えてよいでしょう。
年金だけに頼らない！「老後の資金」は今から準備を
今日は厚生年金の保険料と受給額について眺めてきました。
実際の受給額は、現役時代の厚生年金加入期間と納めた保険料に加え、物価や賃金水準などを考慮して決められます。働く私たちが「年金世代」になるころに、今のシニア世代と同じ給付水準が続いているかどうかは分かりません。
今回は触れませんでしたが、標準報酬月額は産業によっても差があります。公的年金だけに頼るのはやはり心許ないと感じた方が多数派ではないでしょうか。
安心した年金生活を送るためには、長寿時代を見据えた資金形成が大切になるでしょう。コツコツ預貯金を増やすことはさることながら「資産運用」でお金を育てる視点を持ってもよさそうです。
「資産運用＝投資」は一部のお金持ちだけのものではありません。つみたてNISAなど、少額からコツコツ積立投資ができる制度もあります。まずは、マネーセミナーなどを活用して、情報収集から始めてみましょう。
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参考資料
- 日本年金機構「国民年金保険料」
- 日本年金機構「令和3年4月分からの年金額等について」
- 日本年金機構「老齢厚生年金（昭和16年4月2日以後に生まれた方）」
- 全国健康保険協会「標準報酬月額・標準賞与額とは？」
- 厚生労働省「厚生年金保険 業態別 規模別 適用状況調（2021年9月1日現在）」
- 日本年金機構「厚生年金保険料額表」
- 企業年金連合会「免除保険料率」
- 日本年金機構「令和2年9月分（10月納付分）からの厚生年金保険料額表(令和3年度版）」
- 厚生労働省年金局「令和元年度厚生年金・国民年金事業年報」
