2. 【試算】平均年収400万円・勤続38年の場合、年金受給額はいくらになる？
この章では、生涯の平均年収が400万円で、民間企業に38年間勤務したというモデルケースを考えます。
以下の前提条件で、老後に受け取れる年金額の目安を試算してみましょう。
- 2003年4月以降、厚生年金に38年間加入
- 国民年金は20歳から60歳までの40年間のうち、学生時代の2年間は学生納付特例を利用（追納なし）し、保険料の納付期間は実質38年
- 配偶者や扶養している家族はいないものとする
2.1 厚生年金の受給額の目安
厚生年金の受給額は、所定の計算式を用いて算出されます。
年金額＝報酬比例部分＋経過的加算＋加給年金額
「経過的加算」とは、定額部分の金額が老齢基礎年金の額より多い場合に、その差額を補うためのものです。
また、「加給年金」は、生計を維持している配偶者や子がいる場合に支給される年金です（いずれも特定の要件を満たす必要があります）。
今回の試算では、年金額の主体となる「報酬比例部分」に絞って計算するため、「経過的加算」と「加給年金額」は計算に含めません。
報酬比例部分は、以下の計算式で算出されます。
報酬比例部分＝A＋B
- A（2003年3月までの加入期間）：平均標準報酬月額×7.125/1000×2003年3月までの加入期間の月数
- B（2003年4月以降の加入期間）：平均標準報酬額×5.481/1000×2003年4月以降の加入期間の月数
「平均標準報酬月額」は、2003年3月以前の加入期間が対象です。
各月の標準報酬月額の合計を、加入月数で割って求められます。
それに対し「平均標準報酬額」は、2003年4月以降の加入期間が対象です。
標準報酬月額と標準賞与額の合計を、その期間の加入月数で割って算出します。
仮に、2003年4月以降に38年間厚生年金に加入し、生涯の平均年収が400万円だったとします。
この場合、賞与を含めた年収の12分の1である約33万3000円が、平均標準報酬額の目安と考えられます。
この条件で簡易的に計算すると、厚生年金の年額は約83万円になります。
2.2 国民年金（基礎年金）の受給額の目安
厚生年金に加入している方は「第2号被保険者」となり、将来は国民年金と厚生年金の両方を受け取ることができます。
ここでは、1階部分にあたる国民年金の受給額を確認します。
国民年金の受給額は、次の計算式で求められます。
満額である84万7300円に、「保険料を納めた月数 ÷ 加入可能年数（12カ月換算）」を掛けて算出します（※昭和31年4月2日以降に生まれた方が対象）。
もし、22歳から60歳まで保険料を納めた期間が38年間（456カ月）だった場合、国民年金として受け取れる年額は「約80万円」です。
これらの計算結果を合わせると、「年収400万円」で「38年間」勤務したケースの年金受給額は、年額で約163万円となります。
これを月額に換算すると、約13万6000円が目安です。
