2. NISA制度の基本をおさらい。どんなメリットがあるのか？
ここでは、NISAという制度の基本的な仕組みについて整理してみましょう。
NISA（少額投資非課税制度）とは、投資で得た利益が非課税になる、個人投資家のための税制優遇制度です。
通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をして利益（売却益や分配金）が出た場合、その利益に対して20.315％の税金がかかります。
しかし、NISA口座内で得た利益についてはこの税金がかからず、運用益をまるごと受け取ることが可能です。
例えば、投資によって100万円の利益を得たとします。
通常の課税口座であれば、約20万円が税金として引かれてしまいます。
これがNISA口座での利益であれば非課税となるため、100万円をそのまま受け取ることができるのです。
税金の負担を軽減できるこの点が、NISAを利用する最大のメリットといえるでしょう。
このNISA制度は以前からありましたが、2024年1月から内容が大幅に刷新され、「新NISA」としてスタートしています。
2.1 2024年から始まった「新NISA」、旧制度からの主な変更点を解説
新NISAは旧制度と比較して、年間の投資上限額が引き上げられたり、非課税で保有できる期間が無期限になったりと、全体的に利便性が向上しました。
以前のNISA制度では、非課税で投資できる金額に上限がありました。
具体的には「つみたてNISA」が年間40万円、「一般NISA」が年間120万円まででした。
このため、ある程度まとまった資金を長期的に運用したいと考える方にとっては、少し物足りない部分があったかもしれません。
それに対して新NISAでは、この投資枠が大幅に拡大され、より多くの資金を非課税で運用できる制度に生まれ変わりました。
また、旧制度では非課税で商品を保有できる期間に制限がありましたが、新NISAではこの期間が無期限化され、より長期的な視点での資産形成がしやすくなっています。
それでは、この新NISAを使って50歳から15年間、毎月5万円を積み立てると、資産はどのようになるのか見ていきましょう。
