1. 新NISA制度の基本と押さえておきたいポイントを整理
2024年に制度改正が行われた「新NISA」は、投資による利益を非課税で保有できる制度を大幅に拡充した仕組みです。
従来制度と比べて年間投資枠が拡大され、非課税で保有できる期間も無期限化されたことで、長期的な資産形成に取り組みやすくなった点が大きな特徴です。
制度は主に「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の2つで構成されており、投資目的や運用スタイルに応じて使い分けたり、併用したりすることができます。
1.1 新NISA「成長投資枠」
成長投資枠は、個別株式や幅広い投資信託など比較的自由な商品を対象とした枠です。
- 年間投資上限額：240万円
- 非課税で保有できる期間：無期限
- 投資対象：上場株式、ETF、投資信託など
短期売買から長期保有まで幅広い運用スタイルに対応しており、積極的に資産成長を目指したい人向けの制度となっています。
1.2 新NISA「つみたて投資枠」
つみたて投資枠は、積立に適した一定の条件を満たす投資信託などを対象とした枠です。リスクを抑えながら長期間積み立てたい人に適しています。
- 年間投資上限額：120万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象：長期・積立・分散投資に適した投資信託、ETF
毎月コツコツ積み立てることを前提に設計されており、相場の短期的な値動きに左右されにくい点も特徴です。
非課税保有枠の上限と使い方
新NISAでは、生涯で利用できる非課税保有限度額が1800万円まで設定されています（うち成長投資枠は最大1200万円）。
この範囲内であれば、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を組み合わせて活用することが可能です。
さらに、保有商品を売却した場合、その取得価額分の非課税枠は翌年以降に再利用できます。ライフステージや家計状況の変化に合わせて、柔軟に資産配分を見直しやすい点も、新NISAの大きな特徴といえるでしょう。
