1. 2024年から始まった新NISAの基本
2024年から始まった「新NISA」は、投資によって得られる利益が非課税になる制度が、より使いやすく拡充されたものです。
従来のNISA制度と比較して、年間に投資できる金額の上限が引き上げられ、非課税で資産を保有できる期間も無期限化されたため、長期的な視点での資産形成がしやすくなった点が大きな特徴といえるでしょう。
この制度は「成長投資枠」と「つみたて投資枠」という2つの枠から構成されており、ご自身の投資方針や目的に合わせて、それぞれを使い分けたり、両方を併用したりすることが可能です。
1.1 新NISAの「成長投資枠」について
「成長投資枠」は、個別の株式や多様な投資信託など、比較的自由度の高い金融商品に投資できる枠組みです。
- 年間に投資できる上限額は240万円です。
- 非課税で商品を保有できる期間に制限はありません。
- 主な投資対象には、上場株式やETF（上場投資信託）、投資信託などが含まれます。
短期的な投資から長期的な運用まで、幅広いスタイルに対応しているため、資産の成長を積極的に目指したい方に適した枠といえます。
1.2 新NISAの「つみたて投資枠」とは
一方の「つみたて投資枠」は、長期の積立投資に適していると国が認めた、一定の基準を満たす投資信託などが対象となります。
リスクをコントロールしながら、コツコツと長期間にわたって資産を積み上げていきたい方に適した枠です。
- 年間の投資上限額は120万円に設定されています。
- 非課税で保有できる期間は無期限です。
- 投資対象は、長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託やETFに限定されています。
この枠は、日々の市場の価格変動に一喜一憂することなく、安定した運用を目指すことを前提に設計されています。
非課税で投資できる上限額と枠の再利用
新NISAで生涯にわたって非課税で投資できる上限額は、合計で1800万円です。
このうち、「成長投資枠」で利用できるのは最大で1200万円までとなっています。
この生涯非課税限度額の範囲内であれば、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」を自由に組み合わせて活用することが可能です。
また、NISA口座内で保有している商品を売却した場合、その商品の購入時に使った非課税枠が、翌年以降に復活して再利用できる仕組みも導入されました。
これにより、ライフステージの変化に応じて投資方針を見直すなど、柔軟な資産運用が可能になった点も、これまでの制度にはない大きなメリットです。
