2025年の年金制度改正法が成立し、老後生活や年金に対する関心が高まっています。
安心して、または豊かな老後を過ごすために、年金額を増やそうと「繰下げ受給」を検討している人もいるでしょう。
本記事では、老齢年金の繰下げ受給時の計算方法について解説します。
計算上の注意点も紹介しますので、老後準備の一環として確認しておきましょう。
1. 繰下げ受給とは
最初に繰下げ受給制度の概要と、繰下げ受給したときの年金額の計算方法を解説します。
1.1 年金受給開始時期を繰り下げること
老齢年金は原則65歳から受給開始しますが、受給開始時期を60歳から75歳まで任意に選択可能です。65歳より前に受給開始することを「繰上げ受給」、65歳以降（実際には66歳以降）に受給開始することを「繰下げ受給」と呼びます。
繰上げ受給すると早く年金を受け取れる代わりに年金額は減り、繰下げ受給すると受給開始が遅くなる代わりに年金額は増えます。
人生100年時代を迎え、長生きして生活費が足りなくなる「老後破綻」が話題となっていますが、繰下げ受給は解決策の1つと言えるでしょう。
ただし、年金を受け取るまでの生活費を賄うためには、65歳以降も仕事を続けて「収入」を得るか取り崩しできる「貯蓄」が必要です。
1.2 繰下げ受給後の年金額
繰下げ受給すると、65歳受給時の年金額は1ヶ月遅らせるごとに0.7％増えます。
【増額率の例】
- 66歳0カ月：8.4%
- 67歳0カ月：16.8%
- 68歳0カ月：25.2%
- 69歳0カ月：33.6%
- 70歳0カ月：42.0%
- 71歳0カ月：50.4%
- 72歳0カ月：58.8%
- 73歳0カ月：67.2%
- 74歳0カ月：75.6%
- 75歳0カ月：84.0%
なお、繰下げ受給ができるのは66歳から75歳の間で、月単位で受給開始時期を選択できます。
2. 月額15万円の年金は70歳・75歳受給開始でいくら？
繰下げ受給したときの年金額は、次の式で計算できます。
- 年金額＝65歳時の年金額×（100％＋0.7％×繰下げ月数）
67歳から受給する場合、65歳から2年遅れて受給開始することになるため「繰下げ月数」は24ヶ月となります。
厚生年金の見込額を月15万円と仮定して、70歳（繰下げ月数は60ヶ月）または75歳（繰下げ月数は120ヶ月）に受給開始したときの年金額を計算してみましょう。
- 70歳受給開始：年金額＝15万円×（100％＋0.7％×60ヶ月）＝21万3000円
- 75歳受給開始：年金額＝15万円×（100％＋0.7％×120ヶ月）＝27万6000円
70歳受給開始で年金額は6万3000円（42％）、75歳受給開始で12万6000円（84％）も増えます。
ここまで、繰下げ受給の仕組みと、繰下げ受給したときの年金額の計算方法に付いて解説しました。ただし、繰下げ受給時の年金額が前述の計算より少なくなるケースがあります。次章では、年金額を計算するときの注意点を紹介します。
3. 注意点①：在職老齢年金によって支給停止された年金は増額しない
在職老齢年金によって老齢厚生年金の一部または全部が支給停止になっている場合、繰下げ受給時の年金額は、前述の計算式で算出した金額より少なくなります。
在職老齢年金とは、給与と年金（正確には標準報酬月額と老齢厚生年金の報酬比例部分など）の合計金額が一定額以上の場合、老齢厚生年金額を減額（支給停止）する仕組みのことです。
老齢基礎年金については、在職老齢年金による支給停止はありません。
支給停止になった金額については、繰下げ受給しても年金額は増えません。
たとえば、65歳時の年金額が15万円（うち5万円が支給停止）で70歳受給開始（繰下げ60ヶ月）時の年金額は次の通りです。
- 年金額＝15万円＋10万円×0.7％×60ヶ月＝19万2000円
支給停止がなかった場合と比較すると、年金月額は2万1000円少なくなります。
4. 注意点②：加給年金は増額しない
65歳から加給年金を受給する場合、加給年金の金額は繰下げ受給しても増額しません。
加給年金は、厚生年金に20年以上加入した人に厚生年金加入が20年未満の配偶者がいる場合、本人が65歳から配偶者が65歳になるまで老齢厚生年金に加算される年金です。
子どもに対する加給年金もありますが、配偶者に対する加給年金は最大で年額41万5900円（2025年度）と高額です。
繰下げ受給するまで加給年金は支給されず、受給開始後も加給年金額は増えません。つまり、繰下げ受給すると、1年につき最大で41万5900円も損をすることになります。加給年金の受給期間の長い人（配偶者との年齢差の大きい人）ほど、注意が必要です。
5. まとめにかえて
原則65歳から受給開始する老齢年金を繰下げ受給すると、年金額は1ヶ月あたり0.7％増額します。65歳時の年金月額が15万円の場合、70歳受給開始なら年金額は月21万3000円（42％アップ）、75歳受給開始なら27万6000円（84％アップ）です。
ただし、在職老齢年金により老齢厚生年金が支給停止された場合や加給年金が支給される場合、繰下げ受給しても思ったほど年金額が増えないこともあります。
繰下げ受給時の年金額を試算して、老後対策の1つとして繰下げ受給を検討してみましょう。
