パートとして働いている主婦の中には「年収の壁」を意識している人も多いのではないでしょうか。
とはいえ、「103万円以下に収入を抑えているけど理由はいまいち分からない」「何となく130万円に収入をとどめている」と、一定の年収以上を超えた場合にどうなるか、曖昧な人が多いです。
本記事では、「年収の壁」である103万円・130万円の壁について詳しく解説しています。
「年収の壁」のボーダーラインを超えてしまった先にあるメリットについても紹介しているので、ご自身の働き方と重ねながら確認してみてください。
1. 年収の壁とは？
「年収の壁」とは、世帯主の扶養に入っている主婦がパートやアルバイトとして働く際に、税金や社会保険料などの負担が生じる「ボーダーライン」となる年収のことを指します。
税金や社会保険料などによって、ボーダーラインは異なっており、各年収ごとに「103万の壁」「106万の壁」などと呼ばれています。
上記の年収の壁を超えてしまうと、税金や社会保険料が差し引かれるようになるため、手取りが減ってしまうデメリットが生じます。
そのため、年収が一定のボーダーラインを超えないように、調整する主婦は多いのです。
本章では、代表的な年収の壁である「103万の壁」と「130万の壁」について詳しく紹介していきます。
1.1 「103万円の壁」は所得税がかからないボーダーライン
「103万円の壁」は、世帯主の扶養に入りながら働いている人の、所得税の支払い義務が課せられるボーダーラインの年収額を指します。
年収が103万円を超えてしまうと、所得税の支払いをしなければいけないため、「働ける時間が年間100時間程度」といった場合は、103万円以下で年収を抑えるほうがトータルで受け取れる金額はお得になる可能性が高いです。
1.2 「130万円の壁」は社会保険加入のボーダーライン
「130万円の壁」は、社会保険の加入及び社会保険料の支払い義務が課せられるボーダーラインの年収額を指します。
パートやアルバイトとして働いている主婦が年収130万円を超えてしまうと、世帯主の扶養から外れることになるため、勤務先の社会保険に加入または、国民健康保険・国民年金に加入する必要があります。
社会保険に加入すると、給与から保険料が差し引かれるため、手取り収入が減ってしまう懸念点があります。
仮に国民健康保険・国民年金に加入した場合は、月に約3万円、年間で約36万円もの社会保険料を支払う必要が出てくるのです。
また、年収が130万を超える場合は、「所得税」や「住民税」の支払いも発生するため、さらに手取り額が減ってしまいます。
上記から、「税金や社会保険料の負担額を抑えたい」という方は、130万以下で年収を抑えたほうが受け取れる手取り額が大きく変わるとうかがえます。
2. 2025年度末まで「年収の壁・支援強化パッケージ」による対策を実施
2023年10月より、人手不足や繁忙期などによる勤務時間増で収入が一時的に上がったとしても、事業主がその旨を証明することで、引き続き扶養に入り続けることが可能となる「130万円の壁」対応策が実施されています。
「106万円の壁」への対応も。手取り収入を減らさない取組を行う企業に対し、労働者一人当たり最大50万円を支給しています。
こちらの対応策は2025年度末までの期間限定です。今後「年収の壁」がどのように変わっていくのか、注視していく必要があるでしょう。
3. 年収130万円以上は損？年収の壁を超えた先にある3つのメリット
前章では、103万円・130万円の壁を超えた場合のデメリットについて紹介しました。
130万円以上になると社会保険料が手取りから差し引かれるため、年収129万円と130万円では、1年間の合計の手取り額が数十万円も変わってきます。
これだけを聞くと「年収を130万円未満に抑えなくては」と思ってしまいますが、デメリットばかりではありません。
本章では、年収130万円の壁を超えた先にある3つのメリットについて紹介していきます。
3.1 メリット1.世帯収入が増える可能性がある
「年収の壁」を意識せずに働けるようになると、労働時間の調整をする必要がなくなるため、150万円、200万円と収入を増やしていくことが可能です。
もちろん、税金や社会保険料が発生してしまいますが、年収が180万円以降からは130万円よりもトータルで受け取れる金額は大幅に増えてきます。
年収が上がれば、その分世帯収入も増えるため、教育資金や老後資金に充てられる金額の自由度も変わってきます。
家計状況や今後のライフプランを見据えた際に、将来の家計が厳しくなる状況の場合は、世帯収入を増やす方法の1つとして、扶養から外れて働くことも視野に入れておけると良いでしょう。
3.2 メリット2.老後に受け取れる年金受給額が増える
年収130万円を超えると社会保険に加入しなければいけません。しかし、ただ給与からお金が天引きされるわけではなく、天引きされた金額分は適切な保障が受けられます。
その1つとして、「老後に受け取れる年金受給額が増える」ことが挙げられます。
勤務先の社会保険に加入することで「厚生年金」も受け取れるようになることから、年金の受給額アップが期待できます。
具体的な、「老後に増える年金額」と「年金保険料」の目安は下記をご確認ください。
たとえば、年収の壁をこえて年間給与200万円で20年間働いた場合、年金保険料が月額1万5600円天引きされますが、老後に受け取る年金額が月額1万7300円増額される計算です（概算であり実際の金額とは異なります）。
現役時代は目先のお金を優先したい気持ちのほうが大きいかもしれませんが、年金は老後生活の大きな収入源となります。
近年日本では「老後2000万円問題」が騒がれているように、老後生活の蓄えや収入確保が、現役時代の課題となっています。
長期的な視点から、今のうちに老後対策として社会保険に加入し、年金アップを目指すことが得策でしょう。
3.3 メリット3.手当金が受け取れるようになる
社会保険に加入することで、老後の年金が増える以外にも、いざという時に「傷病手当金」や「出産手当金」が受け取れるようになります。
年収の壁を超えないように世帯主の扶養に入ったまま働く場合は、上記のような手当金の保障が受けられなくなるため、急な怪我や病気をして働けなくなった場合に無収入になってしまいます。
しかし、社会保険に加入していれば、休業前の給与の2/3相当が手当金として支給されるため、家計にとっては大きな負担軽減になり得るでしょう。
4. 将来を見据えながら働き方を検討しよう
本記事では、「年収の壁」である103万円・130万円の壁について詳しく解説していました。
年収103万円・130万円の壁を超えてしまうと、税金や社会保険料が給与から天引きされるため、一見損をした気持ちになるかもしれません。
しかし、社会保険に加入することで、将来受け取れる年金額が増えたり、いざという時の手当金の保障が受けられたりと、実は壁を超えた先にあるメリットも多いです。
今一度ご自身の働ける時間や年収を見直してみて、どちらのほうがお得なのかを、長期的な視点から考えられると良いでしょう。
