【夫婦でNISA】2人なら非課税で3600万円まで。夫のお金で妻のNISAを使うと贈与税がかかることも、年120万円なら1万円・360万円なら27万5000円

3. 【試算】妻のNISA用に年120万円渡すと、贈与税は1万円

では、1年間にいくら渡すと、贈与税はいくらになるのでしょうか。夫から妻へNISAの投資資金を渡した場合で試算しました。

【試算】夫が妻のNISA用にお金を渡したら、贈与税は？2/2

夫婦間の贈与には、贈与税の「一般税率」が使われます。基礎控除後の金額が200万円以下なら税率は10％です。

つみたて投資枠の年間上限にあたる120万円を渡した場合、110万円を差し引いた10万円に10％をかけて、贈与税は1万円になります。

成長投資枠の上限にあたる240万円を渡すと、基礎控除後は130万円で、贈与税は13万円です。年間投資枠の上限360万円を渡した場合は、基礎控除後の250万円に15％をかけ、控除額10万円を差し引いて、贈与税は27万5000円になります。

NISAの運用益は非課税でも、投資資金を受け取った時点で贈与税がかかれば、その分、手元の資金は減ってしまいます。

夫婦でそれぞれの枠を使うときは、税金の面で次のような点を確認しておきましょう。

共働きの夫婦であれば、それぞれが自分の収入から自分のNISA口座で投資すれば、贈与の問題は生じません。家計を一緒に管理している場合でも、誰の収入から出したお金なのかを意識しておくことが大切です。

配偶者にお金を渡して投資してもらう場合は、1年間の合計額が110万円を超えないか確認しましょう。いつ、いくらを渡したのかがわかるよう、振り込みで渡すなど記録を残しておくと安心です。

贈与にあたるかどうかや申告が必要かどうかは、個別の事情によって変わります。判断に迷う場合は、税務署や税理士に相談してください。

NISAは1人1800万円まで、夫婦2人なら3600万円まで非課税で投資できます。ただし、夫のお金で妻のNISAを使うなど、配偶者が出したお金で投資すると、贈与税の対象になる場合があります。生活費の名目で受け取ったお金でも、預金や株式などの購入に充てれば贈与税がかかると国税庁は説明しています。

1年間の贈与が110万円以下なら贈与税はかかりませんが、年120万円で1万円、年360万円では27万5000円の贈与税がかかる計算です。夫婦でNISAの枠を活用するときは、それぞれの収入から投資するのを基本にし、誰のお金で投資しているかを確認しておきましょう。

和田直子