【個人向け国債】相続したら移管と中途換金のどちらを選ぶか。2026年9月募集分の年1.95％なら「1万5538円」の差

個人向け国債を持っている方が、いずれ家族に引き継ぐことを考える場面があります。預貯金と違って、そのまま渡せるのかどうかが分かりにくい商品です。

財務省は、個人向け国債について「1万円から1万円単位で譲渡や相続ができます」と案内しています。保有者が亡くなった場合は、相続人の口座へ移管することもできます。

この記事では、財務省が令和8年9月2日に公表した募集分の適用利率を確認しながら、引き継ぐときに選べる2つの方法と、手元に残る金額の違いを見ていきます。

なお、個人向け国債の金利と中途換金に関する詳しい解説は、下記の記事より一部を引用・参照しています。

1. 個人向け国債は1万円から1万円単位で譲渡や相続ができる

個人向け国債は、保有している人だけのものではありません。人に渡したり、引き継いだりする道が用意されています。

1.1 個人間であればいつでも譲渡できる

財務省は、個人向け国債について1万円から1万円単位で譲渡や相続ができると案内しています。個人間であれば、いつでも譲渡することが可能です。

額面の全部を渡す必要はなく、1万円単位で分けて渡すこともできます。

1.2 保有者が亡くなった場合は相続人の口座へ移管できる

保有者が亡くなった場合は、相続人の口座へ移管することもできます。中途換金して現金にしてから分けるのではなく、国債のまま引き継ぐ形です。

ただし、金融機関によって取り扱いが異なる場合があるため、手続きは取引のある金融機関に問い合わせることになります。

2. 令和8年9月募集分の個人向け国債は固定5年が年2.24％で最も高い

引き継いだあとも利子は続きます。いま募集されている回号の条件を確認しておきます。

2.1 変動10年は年1.95％で半年ごとに見直される

財務省が令和8年9月2日に公表した発行条件によると、固定5年（第186回債）の適用利率は年2.24％でした。変動10年（第198回債）は年1.95％、固定3年（第196回債）は年1.96％です。

変動10年は半年ごとに適用利率が見直されるため、引き継いだあとも利率が変わっていきます。固定5年と固定3年は、発行時の利率が満期まで続きます。

変動10年の仕組みについて、LIMOの記事「財務省、2026年7月募集「個人向け国債」の金利を公表！400万円購入した場合の受取利息をシミュレーション！手取り利息と解約調整額のポイント」から要点を引用して確認しておきましょう。

半年ごとに適用金利が見直される変動10年に加え、満期まで金利が変わらない固定5年や固定3年など、目的に応じた選択が可能です。

出所：財務省、2026年7月募集「個人向け国債」の金利を公表！400万円購入した場合の受取利息をシミュレーション！手取り利息と解約調整額のポイント

2.2 利率の決まり方はタイプごとに違う

変動10年は基準金利に0.66を掛けた値が適用利率になります。今回の基準金利は2.96％で、これに0.66を掛けて年1.95％となりました。

固定5年は基準金利2.29％から0.05％を引いた年2.24％、固定3年は基準金利1.99％から0.03％を引いた年1.96％です。どのタイプにも年0.05％の下限があります。