3. 【新NISAの基本を整理】「成長投資枠＋つみたて投資枠」は併用できて生涯非課税
続いて、制度開始から3年目を迎えた「新NISA」の基本的な仕組みについて整理していきます。
NISAは、通常であれば運用益に約20.315％の税金が課されるところを、非課税で運用できる仕組みです。
この制度は2014年にスタートし、2024年からは内容が見直された「新NISA」として運用されています。
3.1 新NISAの「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の特徴・違いは？
新NISA「成長投資枠」
- 年間投資上限額：240万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象商品：上場株式・投資信託など
新NISA「つみたて投資枠」
- 年間投資上限額：120万円
- 非課税保有期間：無期限
- 投資対象商品：長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託
非課税保有限度額（総枠）：1800万円（うち成長投資枠1200万円）※枠の再利用が可能
新NISAの大きな特長は、売却益や配当金といった運用による利益に通常かかる約20％の税金が非課税になる点です。
運用益に課税されない仕組みであるため、資産形成を考えるうえで有力な選択肢のひとつとなります。
また、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を併用できるため、資金状況や将来の計画に合わせて柔軟に活用することが可能です。
少額をコツコツ積み立てたい場合には「つみたて投資枠」、まとまった資金で運用したい場合には「成長投資枠」といったように、目的に応じて使い分けられる点も魅力といえるでしょう。
さらに、非課税で保有できる期間に制限がないため、長期的な視点でじっくりと運用に取り組みやすい制度となっています。
