2026年度の確定申告期間は3月16日までです。年金からは所得税が源泉徴収されていますが、確定申告しないといけない人もいます。年金受給者の中には「確定申告が必要なのはどんな人？」「確定申告でメリットがあるの？」などの疑問を感じる人もいるでしょう。
本記事では、確定申告不要制度と確定申告しないといけない年金受給者について解説します。年金から源泉徴収される所得税や申告不要でも確定申告した方がいいケースも紹介しますので、年金受給中の人は確認しておきましょう。
1. 【年金をもらう人】確定申告不要制度と要件
確定申告不要制度とは、所得税法121条に定める要件を満たした年金受給者は所得税の確定申告を不要とする制度です。確定申告をしなくていいのは、以下の2つの要件をともに満たす年金生活者です。
- 年金収入が400万円以下
- 年金以外の所得が20万円以下
「年金以外の所得」とは、パート・アルバイトの給与所得や生命保険・個人年金、不動産所得などが該当します。公的年金に対する所得税は年金支給時に源泉徴収されているため、年金受給者の負担軽減を目的に確定申告不要制度が設けられました。
