3. 【厚生年金】「年収400万円」で「40年」働いたら月額いくらもらえる？
本章では、生涯の平均年収を400万円と想定し、民間企業で40年間勤務した場合に、老後どの程度の年金を受け取れるのかを試算します。
このケースでは「第2号被保険者」に該当するため、受給対象となるのは国民年金と厚生年金の両方です。
したがって、「平均年収400万円」で「40年間」厚生年金に加入して勤務した場合の年金月額は、国民年金分と厚生年金分の2つを合計することで算出できます。
まずは、「国民年金」に該当する部分の計算から確認していきましょう。
3.1 「国民年金として受け取る金額」を試算
国民年金の受給額は、次の計算式で求められます。
83万1700円 ×（保険料納付済み月数 ÷ 加入可能年数（12か月換算））※昭和31年4月2日以後生まれの方が対象
保険料を全期間にわたって納付している場合、納付月数は480か月となり、計算上の乗数は1となります。
この条件では、国民年金として受給できる年額は「83万1700円」となります。
次に、厚生年金の計算について確認していきましょう。
3.2 「厚生年金として受け取る金額」を試算
厚生年金は、以下の計算式を用いて算出されます。
年金額＝報酬比例部分＋経過的加算＋加給年金額
経過的加算は特別支給の老齢厚生年金を受給する人が対象となる仕組みで、加給年金は、生計を同一にする配偶者や子どもがいる場合に支給されます（※一定の条件あり）。
年金額の中心となるのは「報酬比例部分」であるため、今回の試算では「経過的加算」および「加給年金額」は算定に含めていません。
報酬比例部分の金額は、次の計算式によって求められます。
報酬比例部分＝A＋B
- A（2003年3月までの加入期間）：平均標準報酬月額×7.125/1000×同期間の加入月数
- B（2003年4月以降の加入期間）：平均標準報酬額×5.481/1000×同期間の加入月数
平均標準報酬月額とは、平成15年3月以前の加入期間において、算定対象となる各月の標準報酬月額を合計し、その加入月数で割って求められる金額です。
一方、平均標準報酬額は、平成15年4月以降の加入期間を対象とし、標準報酬月額と標準賞与額を合算したうえで、その期間の加入月数で割って算出されます。
仮に2003年4月以降に厚生年金へ40年間加入し、生涯の平均年収を400万円と想定した場合、賞与を含めた年収をベースに試算すると、その12分の1である約33万3000円を平均標準報酬額として扱うことができます。
この前提で計算すると、「33万円 × 5.481／1000 × 480か月」となり、厚生年金の年額は「86万8190円」となります。
以上を踏まえると、「年収400万円」で「40年間」就労したケースでは、国民年金と厚生年金を合わせた受給額は年額でおよそ170万円となり、月額にすると約14万円程度となります。
