4. NISA口座の相続ルールを知り、家族で備えを
NISA口座の資産は、名義人の死亡により非課税枠が終了し、相続人名義の課税口座へ移されます。このとき、相続開始日の時価（終値）が取得費として扱われます。相続税は遺産総額が基礎控除額を超えた場合のみ課税されますが、基礎控除額や相続人の範囲は把握しておくべきです。
また、相続手続きをスムーズに進めるためには、ご家族間で金融機関の情報を共有しておくことが非常に大切です。今回の記事をきっかけに、家族で資産の「もしも」に備えて話し合ってみてはいかがでしょうか。
参考資料
村岸 理美
執筆者
株式会社モニクルリサーチ メディア編集本部
1級ファイナンシャル・プランニング技能士（FP1級）/CFP®/J-FLEC認定アドバイザー
CFP®認定者/1級ファイナンシャル・プランニング技能士（FP1級）/J-FLEC認定講師
早稲田大学卒業後、日本生命保険相互会社に入社し、生命保険・損害保険の実務および社内教育部署にて教材制作・研修企画に長年従事。ファイナンシャルプランナーとして独立後は公正中立な立場から家計相談・ライフプラン設計などの相談実績を持つ。マネースクール講師としても活動し、社会保障、リタイアメントマネジメント、NISA、iDeCoを含む資産運用など、お金に関する幅広い分野で「お金の先生」として活動。特に公的年金制度の仕組み、老齢年金、障害年金、遺族年金といった厚生労働省管轄の社会保障分野に深い知見を持つ。
現在、株式会社モニクルリサーチのLIMOマネー編集部にて、厚生労働省、金融庁、総務省、デジタル庁、財務省（国税庁）といった官公庁の一次情報をもとに、信頼性の高い記事の企画・執筆・編集・監修を担当。J-FLEC（金融経済教育推進機構）認定講師として、企業や学校への金融教育の普及にも尽力している。（2025年12月16日更新）
