公的年金は、私たちの老後の暮らしとは切り離せないものですが、そのしくみは複雑で分かりにくいと感じている人もいるでしょう。
なかには、現役時代のころから知っておくことで、60歳代以降の働き方や過ごし方が変わる可能性があるしくみもあります。「繰下げ受給」の制度はその好例でしょう。
一般的な受給スタート年齢は「原則65歳」ですが、「66歳～75歳」の間で繰り下げると、後ろ倒しした月数に応じて年金を増やすことができます。
今回は、老齢年金の「繰下げ受給」のしくみを整理しながら見ていきます。本来の年齢で受け取った場合との年金額の違いや意外な盲点にも着目してみてください。
1. 老後の年金が最大184％になる「繰下げ受給」のしくみ
繰下げ受給は、年金受給開始を66歳から75歳までの間で「後ろ倒し」する方法です。資産・収入面で余裕があり、繰下げ待機中の生活に困らない人であれば、年金額を増やす仕組みとして活用できます。
繰下げた月数に応じた増額率が適用され、繰下げ上限年齢の75歳で受給を始めた場合、年金額は本来の「184％」となります。
※特別支給の老齢厚生年金には繰下げ制度は設けられていません
1.1 繰下げ受給のしくみ《増額率＝繰下げた月数×0.7%》
- 66歳から75歳の間で、後ろ倒しで年金を受け取り始める
- 老齢基礎年金と老齢厚生年金は別々に繰下げが可能
- 繰り下げた月数に応じて年金が増額される
次では、繰下げ請求のタイミングと、年金増額率の関係を詳しく見ていきます。
1.2 【グラフで分かる】繰下げ受給の増額イメージ
増額率（最大84％※1） ＝ 0.7% × 65歳に達した月※2から繰下げ申出月の前月までの月数※3
※1 昭和27年4月1日以前生まれの方（または平成29年3月31日以前に老齢基礎（厚生）年金を受け取る権利が発生している方）は、繰下げの上限年齢が70歳（権利が発生してから5年後）までとなるため、増額率は最大で42％。
※2 年齢の計算は「年齢計算に関する法律」に基づいて行われ、65歳に達した日は、65歳の誕生日の前日となる。
（例）4月1日生まれの方が65歳に達した日は、誕生日の前日の3月31日。
※3 65歳以後に年金を受け取る権利が発生した場合は、年金を受け取る権利が発生した月から繰下げ申出月の前月までの月数で計算される。
2. ※豆知識※60歳～64歳で受け取る「繰上げ受給」のしくみもあります
繰下げ受給とは逆に、年金が減額される代わりに、前倒しで受給をスタートできる「繰上げ受給」についても触れておきましょう。
繰上げ受給は、年金を65歳になる前に受け取り始める方法です。60歳でリタイア後、65歳までの収入が少ない人など、少しでも早く年金を受け取りたい場合に活用できます。ただし年金額は減額されます。
いったん繰上げ請求すると取り消しができない点や、国民年金の任意加入や、保険料の追納ができなくなる点など、いくつかの注意点があります。活用を検討する場合は、しっかり確認しましょう。
2.1 繰上げ受給のしくみ《減額率＝繰上げた月数×0.4%》
- 60歳から64歳の間で、前倒しで年金を受け取り始める
- 原則として「老齢基礎年金・老齢厚生年金」はセットで繰上げ請求が必要
- 繰り上げた月数に応じて年金が減額される
- 減額率：繰り上げた月数×0.4%（最大24％）
次では本来の年金月額が15万円だった場合、「繰上げ受給・65歳からの受給・繰下げ受給」でどのように年金額が変わるかをシミュレーションしていきます。
3. 【繰下げ受給】シミュレーション「本来の年金月額15万円」はいくらに増える？
ここからは、繰下げ受給した場合の「累計受給額」を。繰上げ受給の場合と、本来（65歳）受給の場合と比べてみましょう。「60歳・65歳・70歳・75歳・80歳・85歳・90歳」の各年齢で年金を受け取り始めた場合の、「累計の受給額」を比べてみたいと思います。
厚生労働省年金局の「令和5年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」によると、厚生年金（国民年金部分を含む）の平均月額は14万6429円。
ここでは本来の年金額が「15万円」だった場合を想定して、受給開始年齢を5歳刻みでシミュレーションします。
まず、受給開始年齢が65歳、70歳、75歳で、年金月額は以下のように変わります。
3.1 繰下げ受給「年金月額はこう変わる」
- 65歳から：15万円（本来受給）
- 70歳から：21万3000円（増額率42.0%）
- 75歳から：27万6000円（増額率84.0%)
次に、各年齢での累計受給額を比べてみましょう。
3.2 繰下げ受給「60歳・65歳・70歳・75歳・80歳・85歳・90歳」各年齢での累計受給額＆損益分岐点はいつ？
70歳・75歳の時点でもっとも累計受給額が多いのは「繰上げ受給」ですが、80歳時点では本来の「65歳から受給」が最も年金額が多くなり、85歳以降では「繰下げ受給」の方が多くなっていますね。
繰下げ受給の損益分岐点（※）は、70歳で繰り下げた場合は「81歳11カ月」、75歳まで繰り下げた場合は「86歳11カ月」です。
世帯の資産状況と健康状態を考慮して、ベストな受給タイミングを見つけていけたら良いですね。
※累計受給額が、本来の65歳で受給した場合とほぼ等しくなるタイミング
4. 繰下げ受給「注意点や意外な落とし穴も知っておこう」
今回は、老齢年金の「繰下げ受給」の基本を整理したあと、年金額のシミュレーション結果も紹介しました。
収入・貯蓄面で余裕があり、かつ健康状態に自信がある場合なら、活用を検討しても良いかもしれませんね。
ただし、加給年金額や振替加算額は増額の対象外となり、繰下げ待機期間中は、加給年金額や振替加算の受給もできません。
また、65歳以後に厚生年金保険に加入していた期間がある場合や、70歳以後に厚生年金保険の適用事業所に勤務していた期間がある場合に、在職老齢年金制度により支給停止される額は増額の対象外となります。
また、年金額が増えた結果、特別徴収（天引き）される税金や社会保険料が増えて手取りが減ってしまうケースがあることも、意外な盲点かもしれません。
メリット・デメリットを比較しながら、ライフスタイルに合わせて慎重に検討する必要があるでしょう。
参考資料
吉沢 良子
