会社員の厚生年金保険料は収入が高いほど高額になる一方、将来受給できる年金額もアップします。
高収入の人はどれくらいの保険料を納付し、いくらの年金を受給しているか、気になる人もいるでしょう。
財務省によると2025年度の国民負担率は46.2％の見通しとなっており、税金だけでなく社会保険料の負担は年々高まっています。
本記事では、高収入の人の厚生年金保険料と年金受給額について解説します。年金額の計算方法も紹介しますので、年金の見込額を概算するときに活用してみましょう。
1. 【厚生年金】高額受給者の状況
厚生労働省の「令和5年度厚生年金保険・国民年金事業の概況」によると、国民年金受給権者と厚生年金受給権者の平均受給額は次の通り、厚生年金受給権者のほうが多くなります。
- 国民年金受給権者（※1）：5万7584円
- 厚生年金受給権者（※2）：14万6429円
※1：25年以上加入した人の平均値です。
※2：1ヶ月以上厚生年金加入した人の平均値です。
国民年金受給権者は「老齢基礎年金」（2025年度の満額は月6万9308円）だけしか受け取れないのに対し、厚生年金受給権者は老齢基礎年金に加えて「老齢厚生年金」を受給できるからです。
そのため、老齢年金の高額受給者は老齢厚生年金を受給する人に限定されます。
2. 「年金額20万円以上」老齢厚生年金受給権者の約16％
前述の厚生労働省調査によると、老齢厚生年金受給権者の受給額の分布は次の通りです。
2.1 受給額の分布
- 5万円未満：男性0.6%・女性4.3%
- 5万円以上10万円未満：男性8.9%・女性40.1%
- 10万円以上15万円未満：男性23.7%・女性46.2%
- 15万円以上20万円未満：男性42.8%・女性9.1%
- 20万円以上25万円未満：男性21.4%・女性1.2%
- 25万円以上：男性2.5%・女性0.1%
2.2 平均額
- 男性：16万6606円
- 女性：10万7200円
- 全体：14万6429円
年金額20万円以上の人を高額受給者と定義すると、高額受給者は老齢厚生年金受給権者の約16％です。
男女別に高額受給者の割合を見ると、男性は約24％で女性が1％強と大きな開きがあります。格差の原因は、一般的に男性のほうが厚生年金の加入期間が長く給与が高いことです。
年金を受給している世代では、男性が外で働き女性が家を守る（専業主婦をする）ことが当たり前でした。女性の社会進出に伴い、将来的に格差は一定程度縮小すると思われます。
ここまで、年金受給権者の平均的な受給額と高額受給者の割合について解説してきました。
次章では、高収入の人の保険料と高額受給するための年収について解説します。
3. 高収入の人の厚生年金保険料はいくら？
厚生年金の保険料は、加入者の「標準報酬月額」や「標準賞与額」に「保険料率」を掛けて計算します。保険料率は18.3％ですが、労使で折半するため会社員の負担分は9.15％です。
- 給与にかかる保険料：標準報酬月額×保険料率（9.15％）
- 賞与にかかる保険料：標準賞与額×保険料率（9.15％）
標準報酬月額は、毎年4～6月の報酬を基に計算し、原則9月から翌年8月まで適用されます。
標準報酬額は、ボーナスの支給額（1000円未満を切り捨て）です。ただし、標準報酬月額は65万円、標準賞与額は150万円が上限となります。そのため、保険料の上限は次の通りです。
- 給与にかかる保険料の上限：65万円×9.15％＝5万9475円
- 賞与にかかる保険料の上限：150万円×9.15％＝13万7250円
標準報酬月額が65万円、年2回の賞与の標準賞与額が150万円の場合、年間で約99万円の厚生年金保険料を支払うことになります。
4. 高額受給するための年収をシミュレーション
月20万円以上の年金を受給するための年収をシミュレーションしてみましょう。
厚生年金に40年加入して、老齢基礎年金を満額（月約7万円）受給するものとして試算します。
老齢厚生年金（年額）の計算方法は次の通りです。2003年4月以降に初めて厚生年金に加入したものとします。
4.1 計算方法
- 老齢厚生年金の受給額＝平均標準報酬額（※）×5.481/1000✕厚生年金の加入月数
※平均標準報酬額は、厚生年金加入中の標準報酬月額と標準賞与額の総額を厚生年金加入月数で割った金額です。
月20万円以上の年金を受給するには、老齢厚生年金は月13万円（年額156万円）必要です。受給額の計算方法に当てはめると、平均標準報酬額の最低限は次の通りです。
4.2 平均標準報酬額の最低限
- 156万円＝平均標準報酬額×5.481/1000✕480ヶ月
- 平均標準報酬額＝59万2957円
平均標準報酬額は厚生年金加入の全期間を対象に計算するため、給与の低い入社初期の標準報酬月額なども計算に反映されます。
現在の年収が同じでも昇給のペースや賞与の有無（または割合）によって大きく異なりますが、次のケースでは平均標準報酬額が60万円です。
- 加入後最初の20年間：標準報酬月額30万円、標準賞与額120万円（年）
- 残りの20年間：標準報酬月額60万円、標準賞与額240万円（年）
現在高収入であることはもちろんですが、入社の早い時期から収入が高めで賞与がある人のほうが、平均標準報酬額が高く年金受給額は大きくなります。
5. まとめにかえて
年金額20万円以上の高額受給者は、老齢厚生年金受給権者の約16％です。
ただし、男性は約24％で女性が1％強と大きな開きがあります。また、国民年金加入者は老齢基礎年金（2025年度の満額は月6万9308円）しか受け取れないため、高額の年金は期待できません。
厚生年金保険料は標準報酬月額や標準賞与額に保険料率（会社員負担分は9.15％）を掛けて計算し、所得の高い人は最大で年100万円近くの保険料を払っています。
年金額を増やすには、できるだけ長い期間（可能ならばできるだけ高収入で）、厚生年金に加入することです。老後の生活資金を考慮して、働き方を検討してみましょう。
参考資料
- 厚生労働省「令和5年度厚生年金保険・国民年金事業の概況」
- 日本年金機構「厚生年金保険の保険料」
- 日本年金機構「報酬比例部分」
- 日本年金機構「令和2年9月分（10月納付分）からの厚生年金保険料額表（令和7年度版）」
- 財務省「令和7年度の国民負担率を公表します」
西岡 秀泰
