2024年10月より社会保険の加入対象者が拡大され、新たに社会保険へ加入した短時間労働者もいるのではないでしょうか。
手取り収入が減ってしまう点がネガティブに捉えられがちですが、長い目で見ると負担増よりも給付増が上回る可能性があります。また、社会保険の本質は万が一のリスクに備えられる保険であることを考えると、社会保険への加入は有意義です。
1. 106万円の壁とは
2024年10月より、社会保険の加入対象者が拡大されました。週の所定労働時間が20時間以上の短時間労働者（パートやアルバイト）が影響を受けています。
具体的には、「特定適用事業所」の範囲が「従業員数51人以上の企業」に広がりました。
1.1 社会保険の要件をチェック
特定適用事業所に勤務しており、以下の要件に該当する短時間労働者は新たに社会保険に加入します。
- 週の勤務時間が20時間以上
- 給与が月額8万8000円以上
- 2ヶ月を超えて働く予定がある
- 学生ではない
社会保険の「106万円の壁」とは、8万8000円を年収に換算すると約106万円になることから、名付けられた壁です。
特定適用事業所に勤務している短時間労働者が106万円の壁を超えると、自ら勤務先の社会保険に加入しなければなりません。
これまで配偶者の扶養に加入していた場合、自分で健康保険料や年金保険料を納める必要はありませんでした。
しかし、社会保険に加入することで、健康保険料と厚生年金保険料を納付しなければなりません。
例えば、年収110万円で働いていた人の場合、新たに社会保険へ加入すると社会保険料（健康保険料・介護保険料・厚生年金保険料）が年間で約15万6000円ほど増えます。
負担が増えて手取り収入が減ってしまうため、あえて年収を106万円未満に抑えて、社会保険への加入を防ぐ調整を行う人もいるでしょう。
目先の損得を考えたら、年収の壁を超えないように就業調整をするのは合理的です。しかし、社会保険は長生きリスク・障害リスクなどさまざまなリスクに備えられる保険であることを考えると、社会保険に加入するのはデメリットばかりではありません。
2. 将来受け取れる年金はどの程度か
先ほどの年収110万円で10年間働いた場合、65歳から毎年約5万2800円、受給できる厚生年金額は増えます。
厚生年金保険料は月額8100円であるため、年額換算すると約9万7200円です。
10年間社会保険に加入することで発生する負担増が約97万2000円、65歳以降は厚生年金が毎年約5万2800円受給できることを考えると、84歳以上長生きすれば「負担増＜給付増」となります。
厚生労働省によると、2019年の平均寿命は男性81.41歳、女性87.45歳です。
男性は「負担増＞給付増」で損となってしまう可能性がある一方で、女性はトータルで見たときに得をする可能性が高いでしょう。
今後、平均寿命が延びる可能性があることを考えると、「106万円の壁」を気にせずに働いたほうがよいかもしれません。
公的年金は終身にわたって支給される、頼れる社会保険給付です。当初の想定以上に長生きして貯蓄が底をついてしまう「長生きリスク」に備えるうえで、社会保険に加入する意義は大きいといえます。
3. まとめにかえて
社会保険に加入すると、社会保険料負担が発生し、手取り収入が減少するデメリットがあります。
しかし、受給できる年金額が増えたり健康保険の傷病手当金を受給できたり、社会保障が手厚くなるメリットもあります。
「将来の給付増よりも、今現在の負担を回避するほうが優先」という方以外は、将来受け取れる給付を増やしたほうが安心できるのではないでしょうか。
