「つみたてNISA」上限120万円に改正予定へ。デメリットや試算をわかりやすく解説 2022年12月16日公表の「令和5年度税制改正大綱」のなかみ

つみたてNISAとは。「令和5年度税制改正大綱」も確認

つみたてNISAとは、投資信託かETFの中から自分で商品を選び、毎月一定額を積み立てる積立投資のことです。

現在は年40万円まで、最長20年間、通常は運用益に対して約2割かかる税金が非課税になります。

「令和5年度税制改正大綱」では非課税保有期間を無期限化し、恒久的な制度とするようとりまとめられています。

また、「令和5年度税制改正大綱」にまとめられたNISA制度は「成長投資枠」（現行の「一般NISA」）の年間投資上限額は240万円、「つみたて投資枠」（現行の「つみたてNISA」）は年間投資上限額120万円とのこと。

「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の非課税投資枠は1800万円（うち成長投資枠は1200万円）とし、非課税投資期間は無期限としています。

現行のつみたてNISAの年間投資上限は40万円だったため月換算で約3万3000円でしたが、120万円となれば月10万円の積み立てとなります。

なお、「令和5年度税制改正大綱」では現行の一般NISAとつみたてNISAは2023年末で買付終了となりますが、非課税口座内にある商品については、新しい制度の非課税限度額の外枠で現行の取扱いを継続とされています。