2. 【年収400万円・勤続38年】厚生年金と国民年金を合わせた受給額の目安を試算
この章では、生涯の平均年収を400万円とし、民間企業に38年間勤務したと仮定して、以下の条件で老後に受け取れる年金額の目安を計算します。
- 2003年4月以降、38年間にわたり厚生年金に加入
- 国民年金は20歳から60歳までの40年間のうち、学生時代の2年間は学生納付特例制度を利用（追納なし）し、納付期間は実質38年と仮定
- 配偶者や扶養している家族はいないものとする
2.1 厚生年金の受給額はどのくらいになるのか
厚生年金の受給額は、所定の計算式を用いて算出することが可能です。
年金額＝報酬比例部分＋経過的加算＋加給年金額
「経過的加算」とは、定額部分の金額が老齢基礎年金の額より多い場合に差額を補うもので、「加給年金」は生計を共にする配偶者や子がいる場合に支給される年金です（どちらも一定の要件を満たす必要があります）。
今回の試算では、年金額の大部分を占める「報酬比例部分」に絞って計算するため、「経過的加算」と「加給年金額」は計算に含めません。
報酬比例部分は、決められた計算式によって算出されます。
報酬比例部分＝A＋B
- A（2003年3月までの加入期間）：平均標準報酬月額×7.125/1000×2003年3月までの加入期間の月数
- B（2003年4月以降の加入期間）：平均標準報酬額×5.481/1000×2003年4月以降の加入期間の月数
「平均標準報酬月額」は、2003年3月以前の加入期間が対象で、各月の標準報酬月額の合計を加入月数で割って算出します。
一方、「平均標準報酬額」は2003年4月以降の加入期間が対象となり、標準報酬月額と標準賞与額の合計を加入月数で割ることで求められます。
例えば、2003年4月以降に38年間厚生年金に加入し、生涯の平均年収が400万円だったと仮定します。
この場合、賞与を含む年収を12で割った約33万3000円が、平均標準報酬額の目安と考えられます。
この条件で簡単に計算すると、厚生年金の年額は約83万円になります。
2.2 国民年金（老齢基礎年金）の受給額を計算
厚生年金の加入者は「第2号被保険者」となり、将来は国民年金と厚生年金の両方を受け取ることになります。
ここでは、年金制度の1階部分にあたる国民年金の受給額を見ていきましょう。
国民年金の受給額は、以下の式で計算されます。
84万7300円に「保険料納付済月数 ÷ 加入可能月数（480カ月）」を掛けて計算します（※昭和31年4月2日以降に生まれた方が対象）。
もし、22歳から60歳までの38年間（456カ月）保険料を納付した場合、国民年金として受け取れる年額は約80万円です。
これらの試算を合計すると、「年収400万円」で「38年間」勤務した場合、国民年金と厚生年金を合わせた受給額は年額で約163万円、月額換算で約13万6000円という結果になります。
