1. 【年金制度の基本】国民年金と厚生年金による2階建て構造の仕組み
まずは、日本の年金制度についておさらいしていきます。
公的年金制度は、ベースとなる「国民年金（基礎年金）」と、上乗せ部分の「厚生年金」から成り立つため、「2階建て構造」と呼ばれています。
【1階部分】国民年金（基礎年金）
- 加入対象：原則として日本に住む20歳から60歳未満のすべての人
- 保険料：全員定額、ただし年度ごとに改定される（※1）
- 受給額：保険料を全期間（480カ月）納付した場合、65歳以降で満額の老齢基礎年金（※2）を受給できる。未納期間分に応じて満額から差し引かれる
※1 国民年金保険料：2026年度月額は1万7920円
※2 国民年金（老齢基礎年金）の満額：2026年度月額は7万608円
【2階部分】厚生年金
- 加入対象：会社員や公務員、またパートなどで特定適用事業所（※3）に働き一定要件を満たす人が、国民年金に上乗せで加入
- 保険料：収入に応じて（上限あり）決定される(※4)
- 受給額：加入期間や納付済保険料により、個人差が出る
2階部分にあたる厚生年金は、主に会社員や公務員が加入する制度で、基礎となる国民年金に上乗せする形で成り立っています。両者は対象となる人や保険料の仕組み、さらには将来受け取る年金額の算出方法も異なっているのが特徴です。
こうした違いにより、老後に受け取る年金額は一律ではなく、これまでの働き方や収入水準、加入期間などによって個人差が生じます。
さらに、公的年金の給付水準は固定されたものではなく、物価や現役世代の賃金動向を踏まえて毎年度調整される仕組みとなっている点も押さえておきたいポイントです。
※3 特定事業所：1年のうち6カ月間以上、適用事業所の厚生年金保険の被保険者（短時間労働者は含まない、共済組合員を含む）の総数が51人以上となることが見込まれる企業など
※4 厚生年金の保険料額：標準報酬月額（上限65万円）、標準賞与額（上限150万円）に保険料率をかけて計算される
