2. そもそも「NISA」とは？利用するとどんなメリットがある？
まずは、現在のNISA制度の概要を整理しておきましょう。
NISA（少額投資非課税制度）は、投資によって得られた利益に税金がかからない仕組みとして設けられた制度です。
通常、株式や投資信託などの金融商品から得た売却益や分配金には、原則として20.315％の税金が課されます。
一方、NISA口座を通じて運用した場合、こうした運用益は非課税となり、税金を差し引かれることなく受け取ることができます。
たとえば、投資で100万円の利益が出た場合、通常の課税口座であれば約20万円が税金として差し引かれます。
しかし、NISA口座で運用していれば、この利益には課税されず、100万円をそのまま手元に残すことができます。
このように、税負担を抑えられる点がNISAの大きな特徴です。
なお、この制度自体は以前から存在していましたが、2024年1月に内容が大幅に見直され、「新NISA」として新たな仕組みがスタートしました。
2.1 【改定から2年以上経過】今さら聞けない「新NISA」の変更点とは？
新NISAでは、旧制度と比べて年間投資枠の拡大や非課税期間の見直しが行われ、制度全体の使い勝手が大きく向上しています。
旧NISAでは、非課税で投資できる金額に制限があり、年間の投資上限は「つみたてNISA」で40万円、「一般NISA」でも120万円にとどまっていました。
そのため、まとまった資金を長期で運用したい場合には、やや使いにくい面がありました。
これに対し、新NISAでは投資枠が大幅に拡充され、より多くの資金を非課税で運用できる仕組みへと変更されています。
加えて、旧制度では非課税で保有できる期間に期限が設けられていましたが、新NISAでは非課税保有期間が無期限となり、長期的な資産形成を前提とした運用がしやすくなりました。
では、新NISAを活用して、50歳から毎月5万円を15年間積み立てた場合、資産はどのように推移するのでしょうか。
