1. 公的年金の基本「2階建て構造」をわかりやすく解説
日本の公的年金制度は、基礎部分である「国民年金」と、上乗せ部分の「厚生年金」から成り立っており、この仕組みから「2階建て」と呼ばれています。
1.1 1階部分：国民年金（老齢基礎年金）の仕組み
- 加入対象：日本国内に住んでいる、原則として20歳以上60歳未満のすべての人が加入対象です。
- 保険料：所得に関係なく一律の金額で、毎年見直しが行われます。（※1）
- 年金額：保険料を40年間（480カ月）すべて納付した場合、65歳から満額の老齢基礎年金が支給されます。（※2）未納の期間があれば、その分年金額は少なくなります。
※1 国民年金の保険料は、2026年度において月額1万7920円です。
※2 2026年度における国民年金（老齢基礎年金）の満額は、月額7万608円です。
1.2 2階部分：厚生年金の仕組み
- 加入対象：主に会社員や公務員などが加入します。
- 保険料：収入に応じて保険料が決まる報酬比例制がとられており、上限額が設定されています。
- 年金額：加入していた期間や納めた保険料の額に応じて決まり、国民年金に上乗せして支給されます。
国民年金の保険料は加入者全員が同じ金額ですが、厚生年金の保険料は「報酬比例制」で決まる点が大きな違いです。毎月の給与や賞与などの報酬額に、決められた保険料率を掛けて計算されるため、納める保険料は人それぞれ異なります。
この仕組みにより、現役時代に国民年金のみだったか、厚生年金にも加入していたか、さらに厚生年金の加入期間やその間の収入によって、将来受け取れる年金額に大きな差が生じるのです。
