1. 新NISAとは

2024年に制度が刷新された「新NISA」は、投資で得た利益が非課税になる仕組みを大きく拡充した制度です。

これまでのNISAと比べ、投資できる金額が増え、非課税で保有できる期間も無期限になるなど、長期的な資産形成に取り組みやすい点が特徴です。

制度は大きく 「成長投資枠」 と 「つみたて投資枠」 の2つで構成され、目的に応じて使い分けたり併用することができます。

新NISA制度2/4

新NISA制度

出所：金融庁「NISAを知る」

1.1 新NISA「成長投資枠」

成長投資枠は、個別株式や幅広い投資信託など比較的自由な商品を対象とした枠です。

  • 年間投資上限額：240万円
  • 非課税で保有できる期間：無期限
  • 投資対象：上場株式、ETF、投資信託など

短期から長期まで幅広い投資スタイルに対応しており、資産の成長を積極的に狙いたい人向けの枠となっています。

1.2 新NISA「つみたて投資枠」

つみたて投資枠は、積立に適した一定の条件を満たす投資信託などを対象とした枠です。リスクを抑えながら長期間積み立てたい人に適しています。

  • 年間投資上限額：120万円
  • 非課税保有期間：無期限
  • 投資対象：長期・積立・分散投資に適した投資信託、ETF

日々の相場変動に左右されにくい運用方法を前提として設計されています。

非課税保有枠の上限と使い方

新NISAの非課税で投資できる総枠は 1800万円（うち成長投資枠は最大1200万円）。この上限の範囲内であれば、成長投資枠とつみたて投資枠を自由に組み合わせて利用できます。

さらに、保有している商品を売却した場合、その売却分の枠は「翌年以降」に「取得価額（購入時の金額）ベース」で復活し、再び利用できるようになります。ライフステージの変化にあわせて運用方針を柔軟に調整できる点も、従来制度にはなかった大きな特徴です。