3. 住宅ローン控除の確定申告「必要書類は何を用意すればいい？」
確定申告「何が必要？」
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住宅ローン控除の適用を受ける1年目は、会社員や公務員の方であっても確定申告を行う必要があります。確定申告の際には、主に次のような書類の提出が必要です。
- 確定申告書
- 住宅ローン特別控除額の計算明細書
- 住宅ローンの年末残高等証明書
- 土地・家屋の登記事項証明書
- 住宅の工事請負契約書の写し
- 土地・建物の売買契約書の写し
また、住宅区分に応じた必要書類もあり、たとえば認定長期優良住宅では「長期優良住宅建築等計画の認定通知書の写し」や「住宅用家屋証明書」などが必要となります。
なお、確定申告はマイナンバーカードがあればスマートフォンから手続きが行えます。申告期間は毎年2月16日〜3月15日と期間が決められていますので、余裕を持って準備しておきましょう。
3.1 2年目以降は年末調整で控除が適用される
会社員や公務員の方について、2年目以降は勤務先での年末調整で住宅ローン控除の適用を受けることができます。年末調整にあたっての必要書類は下記の通りです。
- 給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書兼住宅借入金等特別控除計算明細書
- 住宅ローンの残高証明書
住宅ローンの残高証明書は毎年金融機関が発行し、年末が近くなると自宅宛てに送付されます。年末調整の際に必要となりますので、必ず保管しておくようにしてください。
なお、調書方式の場合は金融機関から残高証明書が交付されませんので、年末調整での提出も不要です。
