2023年ももうすぐ終わりを迎えます。

昨今の投資ブームに乗じて、今年からつみたてNISAや一般NISAで投資を始めた人もいるかもしれません。また、来年からの新NISAに向けてつみたてNISAや一般NISAの保有商品を売却した人もいるでしょう。

では、NISAで発生した利益は確定申告が必要なのでしょうか。本記事では、NISAの確定申告について解説するので、ぜひ参考にしてみてください。

1. 会社員で投資による利益が20万円を超えると確定申告が必要か

確定申告とは、1月から12月末までの1年間で得た所得に対して支払う税金を確定させる手続きです。

自営業者などは、確定申告により支払う税金が決まります。一方で、会社員は給与から税金が自動で天引きされるため、確定申告に慣れていない人も多いでしょう。

ただし、会社員でも給与や退職金以外の所得が年間20万円を超える場合は、原則確定申告が必要となります。

出所：国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」

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そのため、投資で保有商品を売却して年間20万円を超える利益が発生した場合、確定申告が必要となることがあります。

なお、投資商品を保有中に発生する含み益は「確定申告が必要となる利益」に含まれません。投資商品の売却による利益や受け取った配当金が確定申告の対象です。