皆さんは老後に受給する「年金」から税金などが天引きされるのはご存知でしょうか。
年金は、皆さんが日々、受け取っているお給料と同様、税金が引かれています。
税金が引かれることを知らずに、年金の振込額を見ると「思っていたよりも少ない」と慌てることになるでしょう。
受け取る金額を事前に把握することは老後生活を送る上で非常に重要なポイントです。
そこで今回は、年金から天引きされるお金についてお話をしていきたいと思います。そして今のシニアの年金事情もあわせて見ていきましょう。
1.【老齢年金】公的年金の仕組みをおさらい
まずは公的年金の仕組みをおさらいしておきましょう。
日本の公的年金制度は、1階「国民年金（基礎年金）」と2階「厚生年金」の2階建て構造です。それぞれの特徴を確認していきましょう。
1.1 「国民年金」：1階部分
• 加入対象：原則、日本に住む20歳から60歳未満の方
• 保険料：一律（年度ごとに見直しが行われます）
• 年金額：満額79万5000円（令和5年度）✕調整率（480カ月に未納期間がある場合は差し引かれます。）
1.2 「厚生年金」：2階部分
- 加入対象：主に会社員、公務員など
- 保険料：報酬比例制（毎月の給与や賞与などの報酬により決定）
- 年金額：加入期間や納付保険料によって決まります※国民年金に上乗せで支給
現役時代に加入する年金制度によって、老後に受け取る年金も変わりますので注意が必要です。
この2つの違いをしっかりと確認しておきましょう。
2.【老齢年金】年金から天引きされるお金4つ
老齢年金の受給開始時・受給開始後には「年金振込通知書」にて「額面」と「天引き後の実際の振込額」を確認することができます。
しかし、この段階ではすでに老後の生活設計が整っていると考えられます。「思っていたより3万円も少ない…」ということになれば、老後資金が足りなくなる可能性もあるでしょう。
年金受給開始直前に慌てることのないよう、現役時代のうちから、天引き後の手取り額を加味した家計キャッシュフローを想定しておく必要があります。
老後の年金見込額は、「ねんきん定期便」や「ねんきんネット」で確認することができます。
これまでの年金加入記録に基づいた現時点での受給見込額となりますので、定期的に確認して最新の年金見込額を把握しておきましょう。
なお、この年金見込額も「額面」です。ここから、税金や保険料が天引きされる点にご留意ください。では、年金から天引きされる4つの項目を確認していきましょう。
2.1 年金から天引きされるお金①介護保険料
介護保険は40歳から健康保険料に上乗せする形で納めます。年額18万円以上の年金を受給している場合に、年金から天引きされます。
2.2 年金から天引きされるお金②健康保険料
健康保険料も、原則年金からの天引きです。また、75歳以降に加入する後期高齢者医療制度の保険料も天引き対象になります。年額18万円以上の年金を受給している場合に、年金から天引きされます。
2.3 年金から天引きされるお金③個人住民税
住民税は、前年度の収入によって計算されます。新年度分の住民税は、6月から翌5月にかけて年金から天引きされます。
2.4 年金から天引きされるお金④所得税
所得税は年金額やその他の所得などによって異なります。年金額から各種控除や社会保険料を差し引いた課税対象額により決定します。
3.【老齢年金】国民年金・厚生年金の平均月額
では、いまのシニア世代は国民年金または厚生年金をどのくらい受け取っているのでしょうか。
厚生労働省「令和3年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」を参考に確認していきます。
なお、これから見る年金額はすべて「額面」となりますのでご留意ください。
3.1「 国民年金」の平均月額：5万6368円
まずは国民年金の受給額から確認します。
- 〈全体〉平均年金月額：5万6368円
- 〈男性〉平均年金月額：5万9013円
- 〈女性〉平均年金月額：5万4346円
《国民年金の受給額（1万円ごとの人数分布）》
- 1万円未満：7万27人
- 1万円以上～2万円未満：28万4152人
- 2万円以上～3万円未満：90万3006人
- 3万円以上～4万円未満：274万9550人
- 4万円以上～5万円未満：463万6048人
- 5万円以上～6万円未満：791万730人
- 6万円以上～7万円未満：1500万3006人
- 7万円以上～：187万2466人
国民年金は、男女ともに平均5万円台となりますが、ボリュームゾーンは「6万円～7万円未満」です。
3.２「厚生年金」の平均月額：
同資料から厚生年金についても確認していきましょう。
- 〈全体〉平均年金月額：14万3965円
- 〈男性〉平均年金月額：16万3380円
- 〈女性〉平均年金月額：10万4686円
※上記の金額には国民年金（基礎年金）の金額を含みます。
《厚生年金の受給額（1万円ごとの人数分布）》
- 1万円未満：9万9642人
- 1万円以上～2万円未満：2万1099人
- 2万円以上～3万円未満：5万6394人
- 3万円以上～4万円未満：10万364人
- 4万円以上～5万円未満：11万1076人
- 5万円以上～6万円未満：16万3877人
- 6万円以上～7万円未満：41万6310人
- 7万円以上～8万円未満：70万7600人
- 8万円以上～9万円未満：93万7890人
- 9万円以上～10万円未満：113万5527人
- 10万円以上～11万円未満：113万5983人
- 11万円以上～12万円未満：103万7483人
- 12万円以上～13万円未満：94万5237人
- 13万円以上～14万円未満：91万8753人
- 14万円以上～15万円未満：93万9100人
- 15万円以上～16万円未満：97万1605人
- 16万円以上～17万円未満：101万5909人
- 17万円以上～18万円未満：104万2396人
- 18万円以上～19万円未満：100万5506人
- 19万円以上～20万円未満：91万7100人
- 20万円以上～21万円未満：77万5394人
- 21万円以上～22万円未満：59万3908人
- 22万円以上～23万円未満：40万9231人
- 23万円以上～24万円未満：27万4250人
- 24万円以上～25万円未満：18万1775人
- 25万円以上～26万円未満：11万4222人
- 26万円以上～27万円未満：6万8976人
- 27万円以上～28万円未満：3万9784人
- 28万円以上～29万円未満：1万9866人
- 29万円以上～30万円未満：9372人
- 30万円以上～：1万4816人
厚生年金は、男女で約6万円もの差が見られます。また、個人差が大きいため、上図を見ても「バラバラ」であることが見てとれます。
ご自身の年金額は、年金加入記録に漏れや誤りがないかのチェックも兼ねて、先述した「ねんきんネット」や「ねんきん定期便」で確認しておきましょう。
4. 年金の仕組みを理解して老後に向けて「備え」を始めよう
ここまで、公的年金から天引きされるお金や年金の種類について見ていきました。
まずはご自身が受給できる年金見込額を「ねんきんネット」や「ねんきん定期便」で確認しましょう。
受給額を把握することで老後生活への計画が立てやすくなり、老後生活へのお金の問題を解決できる糸口となります。
年金だけで足りないと思う方は、老後に向けてお金を準備していきましょう。
「iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）」や「NISA」などの税制優遇制度を利用しながら、効率よくお金を増やしていけるといいですね。
ただし、投資商品にはリスクが伴いますので、仕組みやメリット・デメリットをしっかりと把握してから始めましょう。
