2022年4月より年金繰上げ受給の減額率の見直しが行われました。
繰上げ受給したときの減額率が1ヶ月あたり0.5％から0.4％へと変更されたため、繰上げ受給を検討している人も多いかもしれません。
しかし、年金の受給開始時期は長期のライフプランを見据えたうえで決める必要があります。
ここでは、2023年7月28日に公表された60歳時点での平均余命から、「繰上げ受給の損得」を考えていきましょう。
1. 年金の繰上げ受給とは？
老齢基礎年金と老齢厚生年金は原則65歳から受給が開始されますが、希望すれば60歳～65歳までの間に年金の受け取りを開始できます。
これを「繰上げ受給」といい、「60歳で定年を迎えるため65歳まで収入がない」という人や、「60歳から給与が減るので不足分を年金で補填したい」という人に便利な制度です。
ただし、繰上げ受給を行った場合、1ヶ月あたり0.4％の年金額が減少され（最大24％）、その減額率は生涯変わることがありません。
そのため、「減額してでも早く年金を受け取るかどうか」という点は慎重に考える必要があります。
なお、1962年4月1日以前生まれの人については、減額率が0.5％（最大30％）となります。
2. 年金「繰上げ受給」の損益分岐点はいつ？
繰上げ受給を行うときに考えたいのが「損益分岐点」についてです。
繰上げ受給は年金を早く受け取ることができるため、最初の内は「得」を感じられるかもしれません。
しかし、受け取り額は本来の年金額より減額されたものとなるため、どこかのタイミングで65歳から受給した人に累計受取総額を追い越されてしまいます。
たとえば、60歳から繰上げ受給をした人の例で考えてみましょう。
①60歳0ヶ月から繰上げ受給する場合、24％が減額されますので本来の76％分の年金を5年間先に受け取ることとなります。
76％ × 5年間 ＝ 380％
②一方、65歳から受給した場合は100％の年金額を受け取るため、その差額24％の累計が380％に追いつくまでにかかる時間は次の通りです。
380％ ÷ 24％ ＝ 15.8年（約15年10ヶ月）
③この年数を本来受給開始する65歳に足すと、60歳から繰上げ受給する場合の損益分岐点は「80歳10ヶ月」となります。
65歳 ＋ 15年10ヶ月 ＝80歳10ヶ月
つまり、80歳10ヶ月よりも前に亡くなった場合は、繰上げ受給した方が受取総額が多くなります。
3. 60歳時点での平均余命は約24～29年
とはいえ、60歳の時点で「いつまで生きるか」と予測できるわけではありません。
ここでは、平均余命をもとに考えてみましょう。
厚生労働省が2023年7月28日に公表した「令和4年簡易生命表の概況」によると、60歳時点での平均余命は男性が23.59年（83歳7ヶ月）、女性が28.84年（88歳10ヶ月）です。
繰上げ受給の損益分岐点は80歳10ヶ月でやってきますので、平均余命で考えると「繰上げ受給は損」ということがいえます。
「人生100年時代」といわれる現在、「長生きするほど損」となる繰上げ受給は慎重に考える必要があります。
いったん繰上げ受給を行うと、後から取り消しができない点も注意すべきポイントです。
4. 年金の受給開始年齢はライフプランとともに考えよう
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60歳が近づくと、年金の受給開始時期について考え始める人が多くなりますが、いつから年金を受け取るべきかは、ライフプランによって異なります。
たとえば、「70歳まで働いて繰下げ受給をする」という人もいれば、「60歳にはリタイアしてセカンドライフを楽しみたい」という人もいるでしょう。
いずれにせよ大切なのは、「老後生活を見据えたマネープランを立てておく」ということです。
繰上げ受給をした場合とそうでない場合の年金額を比較して、自分の資産の状況にはどちらが向いているかよく検討してみましょう。
