2. 年金「繰上げ受給」の損益分岐点はいつ？
繰上げ受給を行うときに考えたいのが「損益分岐点」についてです。
繰上げ受給は年金を早く受け取ることができるため、最初の内は「得」を感じられるかもしれません。
しかし、受け取り額は本来の年金額より減額されたものとなるため、どこかのタイミングで65歳から受給した人に累計受取総額を追い越されてしまいます。
たとえば、60歳から繰上げ受給をした人の例で考えてみましょう。
①60歳0ヶ月から繰上げ受給する場合、24％が減額されますので本来の76％分の年金を5年間先に受け取ることとなります。
76％ × 5年間 ＝ 380％
②一方、65歳から受給した場合は100％の年金額を受け取るため、その差額24％の累計が380％に追いつくまでにかかる時間は次の通りです。
380％ ÷ 24％ ＝ 15.8年（約15年10ヶ月）
③この年数を本来受給開始する65歳に足すと、60歳から繰上げ受給する場合の損益分岐点は「80歳10ヶ月」となります。
65歳 ＋ 15年10ヶ月 ＝80歳10ヶ月
つまり、80歳10ヶ月よりも前に亡くなった場合は、繰上げ受給した方が受取総額が多くなります。
3. 60歳時点での平均余命は約24～29年
とはいえ、60歳の時点で「いつまで生きるか」と予測できるわけではありません。
ここでは、平均余命をもとに考えてみましょう。
厚生労働省が2023年7月28日に公表した「令和4年簡易生命表の概況」によると、60歳時点での平均余命は男性が23.59年（83歳7ヶ月）、女性が28.84年（88歳10ヶ月）です。
繰上げ受給の損益分岐点は80歳10ヶ月でやってきますので、平均余命で考えると「繰上げ受給は損」ということがいえます。
「人生100年時代」といわれる現在、「長生きするほど損」となる繰上げ受給は慎重に考える必要があります。
いったん繰上げ受給を行うと、後から取り消しができない点も注意すべきポイントです。
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