2. 【試算】出し忘れると所得税はいくら損する？
控除を受けると、控除額に所得税率をかけた分だけ所得税が軽くなります。所得税率が10％の人の場合の目安を計算しました。
2.1 子の国民年金1年分で約2万円、親の扶養控除で4万8000円
所得税率10％の場合、控除を出し忘れると、それぞれ次の金額だけ所得税を多く払うことになります（復興特別所得税を除く）。
- 子の国民年金保険料1年分（21万5040円）：2万1504円
- 別居の親の扶養控除（48万円）：4万8000円
- ひとり親控除（35万円）：3万5000円
- 寡婦控除（27万円）：2万7000円
- iDeCoの掛金1年分（月1万円の場合、12万円）：1万2000円
所得税だけでなく、翌年度の住民税も軽くなる場合があります。複数の控除が当てはまる家庭では、合計で数万円の差になることもあります。
2.2 出し忘れたら確定申告で
年末調整で出し忘れた控除があっても、あとから確定申告をすれば控除を受けられます。証明書などは捨てずに保管しておきましょう。
3. まとめ：家族や働き方が変わった年は、申告書を見直そう
子どもが20歳になった、親に仕送りを始めた、転職した、iDeCoを始めた、ひとり親になった。こうした変化があった年は、使える控除が増えている可能性があります。
所得税率10％の人なら、子の国民年金保険料1年分で約2万円、別居の親の扶養控除で4万8000円と、出し忘れによる差は小さくありません。
年末調整の書類を書く前に、国民年金やiDeCoの控除証明書が手元にあるか、家族の状況に変わりがないかを、一度確認してみませんか。
参考資料
- 国税庁「No.1130 社会保険料控除」
- 国税庁「No.1180 扶養控除」
- 国税庁「No.1135 小規模企業共済等掛金控除」
- 国税庁「No.1171 ひとり親控除」
- 国税庁「No.1170 寡婦控除」
- 日本年金機構「国民年金保険料」
和田 直子
