1. 日本の公的年金制度の仕組み：「国民年金」と「厚生年金」の2階建て構造
日本の公的年金は、基礎となる「国民年金（基礎年金）」と、その上に乗る「厚生年金」で構成されていることから、「2階建て構造」と表現されることがあります。
まずは、この2つの年金制度の基本的な違いについて確認しておきましょう。
1.1 公的年金の2階建て構造とは
1階部分にあたる「国民年金（基礎年金）」
- 加入対象：日本国内に居住する20歳以上60歳未満のすべての人が原則として加入します。
- 保険料：加入者全員が定額ですが、毎年度見直しが行われます。（※1）
- 受給額：保険料を全期間（480カ月）納めると、65歳から満額の老齢基礎年金を受け取れます。（※2）未納の期間があれば、その分が満額から減額されます。
※1 国民年金保険料：2026年度の月額は1万7920円です。
※2 国民年金（老齢基礎年金）の満額：2026年度の月額は7万608円です。
2階部分にあたる「厚生年金」
- 加入対象：会社員や公務員のほか、パートタイマーなどで特定適用事業所（※3）に勤務し、一定の条件を満たす方が国民年金に上乗せして加入します。
- 保険料：収入（上限あり）に基づいて決まります。（※4）
- 受給額：加入していた期間や納めた保険料の総額によって、個人ごとに異なります。
このように、2階部分である厚生年金は、主に会社員や公務員が国民年金に加えて加入する制度です。
国民年金と厚生年金とでは、加入する人の条件や保険料の決まり方、将来受け取る年金額の計算方法に違いがあります。
この違いによって、老後に支給される年金額は、個人の加入履歴や現役時代の収入によって大きく変わってくるのです。
さらに、公的年金の額は、物価や現役世代の賃金の動きに合わせて毎年改定されるという点も押さえておきたいポイントです。
※3 特定事業所：1年のうち6カ月以上、厚生年金保険の被保険者（短時間労働者を除く、共済組合員は含む）の総数が51人以上になると見込まれる企業などを指します。
※4 厚生年金の保険料額：標準報酬月額（上限65万円）と標準賞与額（上限150万円）に、定められた保険料率を乗じて算出されます。
