1. はじめての新NISA：制度の基本を押さえる
NISA（少額投資非課税制度）は、個人の中長期的な資産形成を後押しする目的で導入された制度です。
通常、株式や投資信託で得た売却益や分配金には20.315％の税金がかかりますが、NISA口座を通じて得た利益については、この税負担が免除されます。
2024年には制度が大きく見直され、「新NISA」として再設計されました。
非課税期間が恒久化され、年間投資枠も拡大されたことで、短期的な売買よりも、長期・継続的な資産形成に使いやすい仕組みへと変わっています。
新NISAでは、目的や投資スタイルに応じて使い分けられる2つの投資枠が用意されています。
1.1 長期・分散に適した「つみたて投資枠」
- 年間の投資限度額：120万円
- 投資対象の商品：投資信託やETF（上場投資信託）
- 非課税の保有期間：無制限
つみたて投資枠は、毎月一定額を積み立てながら、時間をかけて運用していくことを想定した枠です。
投資対象は金融庁が定めた基準を満たす商品に限定されており、分散投資がしやすく、価格変動も比較的緩やかなものが中心となっています。
この枠と、後述する成長投資枠を合わせることで、生涯で最大1800万円まで非課税で運用できます。
旧制度で設けられていた非課税期間の制限がなくなったことで、長期的な視点で資産形成を考えやすくなりました。
1.2 積立・一括投資どちらも可能な「成長投資枠」
- 年間の投資限度額：240万円
- 投資対象の商品：上場株式や投資信託など
- 非課税の保有期間：無期限
成長投資枠は、投資対象の選択肢が広く、値上がり益を狙いやすい一方で、価格変動リスクも大きくなりやすい枠です。
生涯で使える非課税枠は1800万円のうち最大1200万円までとされています。
一括投資だけでなく、毎月積み立てる使い方も可能で、投資経験やリスク許容度に応じて、つみたて投資枠と組み合わせて活用できます。
