2. 次回の確定申告は来年の2月！そもそも「確定申告」って何？
確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの所得を基に、「所得額」とそれに応じた「税額」を確定させるための手続きです。
申告は原則、翌年の2月16日から3月15日までの間に行われ、この期間内に所得税と復興特別所得税を納付します。
3. 年金を受け取っているシニアは「確定申告」が必要？不要？
公的年金（国民年金・厚生年金）は老後の中心的な収入であり、「雑所得」に分類されるため、原則として所得税や復興特別所得税について確定申告を行う必要があります。
ただし、一定の基準を満たしている場合には、申告を行わなくてもよい「確定申告不要制度」が適用されることがあります。
3.1 年金を受給しているシニアは必ず知っておきたい「確定申告不要制度」とは？
以下の2つの条件をどちらも満たしている場合、「確定申告不要制度」が適用されます。
- 公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下、かつ、その公的年金等の全部が源泉徴収の対象となる
- 公的年金等に係る雑所得以外の所得金額が20万円以下である
3.2 「公的年金等」に含まれる所得例をチェック
- 国民年金や厚生年金
- 共済組合
- 恩給
- 厚生年金基金
- 国民年金基金 など
3.3 「公的年金等に係る雑所得以外」の所得例をチェック
◆給与所得（例：給与・賞与・パート収入など）
- 給与等の収入金額ー給与所得控除＝給与所得
◆公的年金等以外の雑所得（例：個人年金・原稿料など）
- 総収入金額ー必要経費＝公的年金等以外の雑所得
◆配当所得（例：株式の配当金・投資信託の分配金など）
- 収入金額ー株式などの元本取得に要した負債の利子
◆一時所得（例：生命保険の満期返戻金）
- （総収入金額ー収入を得るために直接要した金額ー特別控除額【最高50万円】）×1/2
所得とは、収入から必要経費を差し引いた後に残る金額のことをいいます。
それぞれの所得についても、この考え方に沿って計算しましょう。
