2024年7月3日、厚生労働省は年金財政検証の結果を公表しました。5年に1度行われる「公的年金の健康診断」の結果を受け、来年に実施される年金改正で年金制度がどう変化するのか注目を集めています。
現行の年金制度では老齢年金の受給開始年齢は原則として65歳となりますが、受給開始年齢の「繰上げ」や「繰下げ」を選ぶことも可能です。
繰上げ・繰下げを選択することによって損をしないものか、と気になる方も多いのではないでしょうか。
この記事では繰上げ・繰下げを選んだ場合に、通常の受給と比較した損益分岐点をシミュレーションして解説します。
1. 年金の繰上げ・繰下げ受給についておさらい
老齢年金は原則、65歳からの受け取りとなりますが、前倒しで受け取る「繰上げ」、後ろ倒しにする「繰下げ」を選ぶことも可能です。
繰上げ受給は早めに年金を受け取るメリットがありますが、1ヶ月繰上げるごとに年金額が0.4%減額されます。
繰り下げ受給は年金を受け取る時期が遅くなる一方、1ヶ月繰り下げるごとに年金額が0.7%増額される点がメリットです。
繰上げ受給の損益分岐点は？
繰上げ受給は、老齢年金を早く受け取れます。ただし、年金額が減額されるため、累計の受給額はあるタイミングで通常の場合を下回ります。
60歳〜64歳で繰上げ受給をした場合の損益分岐点を以下の表にまとめました。
1.1 受給開始年齢：60歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：76%
- 損益分岐点：80歳10ヶ月
1.2 受給開始年齢：61歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：80.8%
- 損益分岐点：81歳10ヶ月
1.3 受給開始年齢：62歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：85.6%
- 損益分岐点：82歳10ヶ月
1.4 受給開始年齢：63歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：90.4%
- 損益分岐点：83歳10ヶ月
1.5 受給開始年齢：64歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：95.2%
- 損益分岐点：84歳10ヶ月
どの年齢であっても、損益分岐点を迎えるのは受給を始めてから20年10ヶ月です。
80歳を超えても長生きし続けた方の場合、通常受給のほうがお得ということになります。
2. 繰下げ受給の損益分岐点は？
繰下げ受給は、累計の受給額がある時期で通常受給の場合を上回ります。
66〜75歳で繰下げ受給をした場合の損益分岐点は以下のとおりです。
2.1 受給開始年齢：66歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：108.4%
- 損益分岐点：77歳11ヶ月
2.2 受給開始年齢：67歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：116.8%
- 損益分岐点：78歳11ヶ月
2.3 受給開始年齢：68歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：125.2%
- 損益分岐点：79歳11ヶ月
2.4 受給開始年齢：69歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：133.6%
- 損益分岐点：80歳11ヶ月
2.5 受給開始年齢：70歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：142%
- 損益分岐点：81歳11ヶ月
2.6 受給開始年齢：71歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：150.4%
- 損益分岐点：82歳11ヶ月
2.7 受給開始年齢：72歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：158.8%
- 損益分岐点：83歳11ヶ月
2.8 受給開始年齢：73歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：167.2%
- 損益分岐点：84歳11ヶ月
2.9 受給開始年齢：74歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：175.6%
- 損益分岐点：85歳11ヶ月
2.10 受給開始年齢：75歳
- 受給率（通常を100%とした場合）：184%
- 損益分岐点：86歳11ヶ月
どの年齢でも、11年11ヶ月後に損益分岐点を迎えます。繰上げの場合より、損益分岐点を迎えるタイミングが早いことがわかります。
3. どちらが得かは個人の状況によって異なる
繰上げ・繰下げのどちらにするか、正解を選ぶのは難しいです。
損益分岐点となる年齢はあるものの、何歳まで生きられるのかは後にならないとわかりません。
「自分はそんなに長生きしないだろう」と思っていても、意外と健康に暮らすケースもあります。
一概に判断できるものではありませんが、どちらを選ぶべきかを判断するためのポイントはいくつかあります。
3.1 繰上げ受給が向いているケース
以下に当てはまる方は、繰上げ受給を選ぶのがおすすめです。
- 健康・体力面などから老後に働くのが難しい
- 貯蓄が少ない
繰上げ受給を選ぶと良いのは、できるだけ早く年金を受け取る必要のある方です。
老後の資金が少ない方や働けない方は、早く年金を受け取らないと、生活を維持できなくなる恐れがあります。
繰上げによって受給額が減ったとしても、家計の維持のために繰上げ受給をするのがよいでしょう。
3.2 繰下げ受給が向いているケース
繰下げ受給を選ぶと良いのは、以下のいずれかに当てはまる方です。
- 65歳以降も数年間は年金なしで問題なく生活できる
- 心身の健康状態に問題がなく、働ける状態にある
退職金がたくさんある方や資産形成がうまくいった方は、年金がなくても数年間は生活を維持できるでしょう。
年金の繰下げを選ぶことで、さらに老後資金を充実させることができます。
もう1つのケースとして、貯蓄が多くなくても、健康に問題がなく元気に働ける方は繰下げを選ぶ手もあります。
しばらくは会社員やパートなどで働いて生活を維持し、仕事を辞めてから繰下げで増えた年金を受け取ることが可能です。
4. 繰上げ・繰下げのどちらを選ぶ人が多い？
厚生労働省「令和4年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」によると、厚生年金保険における繰上げ・通常・繰下げの割合は下記のとおりです。
令和4年度（2022年度）では繰上げ受給を選択した人は0.7％、繰下げ受給を選択した人は1.3％でした。
平成30年度以降、繰上げと繰下げを比較すると、繰下げを選ぶ人が多い傾向です。
繰上げ・繰下げともに全体で見ると少数派ですが、時系列で見ると割合が少しずつ増加しています。
5. まとめにかえて
繰上げを選ぶと20年11ヶ月、繰下げを選ぶと11年11ヶ月で損益分岐点を迎えます。
繰上げ・通常・繰下げのどれを選ぶかは人それぞれで、健康面・経済面などによって答えは変わります。
40歳代以下の方は将来どうなるかまだわからない方も多いと思われますので、60歳代が近づいてきてから改めて考えるとよいでしょう。
参考資料
安藤 真一郎
