2. 年金を賢く増やすには「片方だけ繰下げ受給」するのが良い理由
年金を夫婦のどちらか一方だけ繰下げ受給するのがよい理由は、以下の3つです。
- 公的年金控除が使える
- 加給年金がもらえる
- 振替加算がもらえる
特に、夫が年上、妻が年下で多少年齢差がある夫婦だと、年金の繰下げ受給の恩恵を最大限受けられます。「夫婦の片方だけ繰下げ」がお得な理由を、1つずつ見ていきましょう。
2.1 公的年金控除が使える
どちらか片方だけ年金の繰下げ受給をすれば、公的年金等控除を最大限適用できるため、手取り年金額の増加が見込めます。公的年金控除は、年間の年金受給額に応じて、所得が控除される制度です。所得が1000万円以下の場合の控除後の金額は、以下のとおりです。
〈65歳未満〉
- 60万円以下：0円
- 60万円超130万円未満：収入額-60万円
- 130万円以上410万円未満：収入額×0.75-27万5000円
- 410万円以上770万円未満：収入額×0.85-68万5000円
- 770万円以上1000万円未満：収入額×0.95-145万5000円
- 1000万円以上：収入額-195万5000円
〈65歳以上〉
- 110万円以下：0円
- 110万円超330万円未満：収入額-110万円
- 330万円以上410万円未満：収入額×0.75-27万5000円
- 410万円以上770万円未満：収入額×0.85-68万5000円
- 770万円以上1000万円未満：収入額×0.95-145万5000円
- 1000万円以上：収入額-195万5000円
年金を繰下げする場合、65歳以上の控除が適用されます。たとえば、専業主婦の妻が国民年金を年間110万円になるまで繰下げして受給額を増やせば、全額控除が可能です。税金をかけずに年金額のみ増やすことができます。
2.2 加給年金がもらえる
どちらか片方の国民年金のみを繰下げることで、加給年金の受給が可能です。加給年金は、厚生年金保険に20年以上加入した人が65歳到達時に、生計を共にする配偶者や子どもがいる場合に支給される年金です。妻は65歳になるまで、子供は18歳になった年の年度末まで支給されます。
加給年金の支給額は、以下のとおりです。
- 配偶者：23万4800円
- 子ども（1人目・2人目）：1人につき23万4800円
- 子ども（3人目以降）：1人につき7万8300円
加給年金は、厚生年金を繰下げしている場合は支給が停止されます。加給年金は厚生年金に上乗せされる形で支給されるためです。しかし、国民年金だけ繰下げすれば、厚生年金は65歳から受け取ることになるため、加給年金を受け取りながら年金の増額が可能です。
特に「夫が年上、妻が年下」の場合は、加給年金を受け取れる期間が長いため受給額を大きく増やせます。たとえば、夫が65歳になった時点で専業主婦の妻が59歳の場合、妻が65歳になるまでの6年間、23万4800円の加給年金が支給されます。この間、夫の基礎年金を6年繰下げしていれば、1年あたり8.4％増額されるため、50.4％も国民年金を増額できるのです。
通常どおり受給するのに比べて金額を大きく増やせるため、年の差がある夫婦はぜひ「加給年金+国民年金の繰下げ」を試してみましょう。
