年末調整時に提出する書類は、正社員だけでなくパートやアルバイトも基本的に提出対象となります。
とはいえ、年末調整は1年に1回しかないため「書き方を忘れてしまった」「どの書類に書けばいいかわからない」と悩んでいる方も多いのではないでしょうか？
本記事では、年末調整時に提出する申告書の書き方について、わかりやすく解説しています。
記事を読めば、今年の年末調整の提出をスムーズに終わらせることができるので、参考にしてください。
年末調整で提出する必要書類は3種類！
年末調整の際に、会社に提出する書類は基本的に下記3種類です。
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 給与所得者の保険料控除申告書
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
上記の書類を期日までに会社に提出すると、会社が必要書類を作成し、管轄の税務署へ申告を代行してくれます。
提出した書類に記入ミスや漏れがある場合は、自分で確定申告しなければいけない可能性があるため、不備がないように気をつけましょう。
次章では、各申告書の書き方について、わかりやすく解説しているので参考にしてください。
年末調整の書類の書き方を申告書ごとに解説
年末調整時に提出する必要がある申告書の書き方について解説します。記入する書類は3種類で、それぞれ下記の申告を行う目的で記入し提出します。
「給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」の書き方
「給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」は、下記の申告書を指します。
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出所：国税庁「《記載例》令和4年分給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書」
①には、あなたの氏名、住所を記入します。
②は、給与所得者の基礎控除申告をする場合に記入します。
基礎控除は、合計所得が2500万円以下であれば誰でも対象となるので、該当する場合は記入しましょう。
③は、給与所得者の配偶者控除または配偶者特別控除の申告をする場合に記入します。
上記の控除額は、給与所得者の合計所得金額および配偶者の合計所得金額によって異なります。
合計所得金額を求めたうえで「控除額の計算」の表をみながら、控除額を記入しましょう。
④は、所得金額調整控除を受ける際に記入します。
ただし、本年中の給与の収入金額が850万円以下の場合は、適用外となるため記入する必要はありません。
「給与所得者の保険料控除申告書」の書き方
「給与所得者の保険料控除申告書」は、下記の申告書を指します。
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出所：国税庁「《記載例》令和４年分給与所得者の保険料控除申告書の記載例」
①には、あなたの氏名、住所を記入します。
②は、生命保険料控除を受ける場合に記入します。
生命保険料控除は、生命保険や個人年金、介護医療の保険料を払っている場合に受けられる控除です。
項目には保険会社等の名称や保険等の種類などを記入します。
記入する際には、あなたが加入している生命保険料控除証明書や契約証書を参考にすると良いでしょう。
③は、地震保険料控除を受ける場合に記入します。
項目には②と同様に、あなたが加入している地震保険料控除証明書や契約証書などを参考に記入しましょう。
④は、社会保険料控除を受ける場合に記入します。
給与から差し引かれた社会保険料は、記入しなくても問題ありません。
本年中に国民年金保険料などを直接支払っている場合は、支払った社会保険料を記入しましょう。
⑤は、小規模企業共済等掛金控除を受ける場合に記入します。
小規模企業共済等掛金控除は、小規模企業共済掛金や確定拠出年金（iDeCo）を払っている場合に受けられる控除です。
項目には、確定拠出年金などのあなたが本年中に直接支払った小規模企業共済等掛金を記入しましょう。
給与から差し引かれた掛金は記入しなくても問題ありません。
「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の書き方
「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は、下記の申告書を指します。
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出所：「《記載例》令和４年分給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の記載例」
①には、あなたの氏名、住所を記入します。
「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は、あなたが下記に該当する場合に控除が受けられます。
- 配偶者がいる場合
- 扶養親族がいる場合
- 寡婦、ひとり親、勤労学生の場合
上記に該当しない場合は①以外の項目を記入する必要はありません。
1つでも該当する場合は②から⑤のうち、必要な項目を記入しましょう。
②は、あなたの合計所得金額が900万円以下、配偶者の合計所得金額が95万円以下の場合に記入します。
③は、年齢16歳以上の扶養親族（該当する扶養親族の合計所得金額が48万円以下）がいる場合に記入します。
④は、あなたや配偶者、扶養親族が障害者に該当する場合、項目にチェックを入れましょう。
また、あなたが寡婦、ひとり親、勤労学生の場合は、同じ欄にある該当項目をチェックします。
⑤は、16歳未満の扶養親族（子ども）がいる場合に記入します。
2022年の年末調整をスムーズに終わらせよう！
本記事では、年末調整時に提出する必要がある申告書の書き方についてわかりやすく解説しました。
一見、「どこを記入すればいいかわからない」と悩んでしまうかもしれませんが、各項目に記入する目的を理解すればスムーズに提出まで終えられます。
記事を参考に、不備がないように年末調整を記入して、提出期限までに提出しましょう。
