つみたてNISAは確定申告が原則不要。しかしデメリットも……

つづいて、今回の本題である「つみたてNISAの確定申告の有無」について見ていきましょう。まず、証券口座には下記のような種類があります。

  • 特定口座(源泉徴収あり)
  • 特定口座(源泉徴収なし)
  • 一般口座
  • NISA口座
  • つみたてNISA口座

特定口座(源泉徴収あり)・NISA口座・つみたてNISA口座については、確定申告は原則いりません。

一方、特定口座(源泉徴収なし)・一般口座は原則確定申告が必要です。

ただ、特定口座(源泉徴収あり)の場合でも、損失を利益と相殺できる損益通算を活用したい場合は別途確定申告が必要になります。

また、特定口座(源泉徴収あり)に限らずNISA・つみたてNISA以外であれば、1年間の運用でトータルの結果としてマイナスになった損失を確定申告することで、翌年以降も３年間繰り越せるという制度があります。

この損益通算を使うことで、利益から引かれる税金(現行20.315％)を損失の範囲内で節税することができます。

NISA・つみたてNISAは損益通算の対象外ですので、確定申告をしても損失を節税に活用できません。確定申告が不要というメリットがある一方、損失を節税に使えないデメリットがある点に注意しましょう。