2. 【年金生活者】確定申告を絶対にすべき人・しなくていい人の違い
年金に対する税金は年金支給時に源泉徴収されているため、以下の2つの要件をともに満たす年金生活者は確定申告不要です。
- 年金収入が400万円以下
- 年金以外の所得が20万円以下
「年金以外の所得」とは、パート・アルバイトの給与所得や生命保険・個人年金、不動産所得などが該当します。
一方、以下の要件のどちらか一方を満たす人は絶対に確定申告しなければなりません。
- 年金収入が400万円超
- 年金以外の所得が20万円超
確定申告の要・不要は、年金収入と年金以外の所得によって決まるということです。
ここまで、年金にかかる税金の基本と確定申告を絶対にすべき人・しなくていい人の違いについて解説しました。次章では、確定申告不要でも確定申告をしたほうがいい年金生活者と確定申告に関する注意点を紹介します。
