企業年金の受け取り時はどのように課税される? 受け取り方法も合わせて解説
企業年金3つの受け取り方
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企業年金を受け取る際には、公的年金と同様に所得税そして住民税の課税対象となります。
課税方法は受け取り方によって異なります。
ここでは、所得税の課税の仕組み、そして企業年金を受け取る際の課税の流れについて解説します。
年金収入にかかる税金
公的年金や企業年金などの年金収入は、通常「雑所得」として取り扱われます。そして、所得に応じた所得税および住民税が課税されます。
雑所得の所得金額は、収入金額から必要経費を差し引いた額ですが、公益年金や企業年金を受給した場合は、必要経費に代えて「公的年金等控除額」を差し引いて計算します。
この公的年金等控除額は、年金を受け取る人の年齢や年金以外の所得の合計金額によって異なる点に注意が必要です。
執筆者
コンサルタントとして個人向け相談(資産運用・保険診断・税金相談・相続対策・家計診断・ローン・住宅購入のアドバイス)のほか、資産運用など上記相談内容にまつわるセミナー講師(企業向け・サークル、団体向け)を行うと同時に、金融メディアへの執筆および監修にも携わっている。現在年間300本以上の執筆及び監修をこなしており、これまでの執筆及び監修実績は2000本を超える。【保有資格】ファイナンシャルプランナー(CFP®)・1級ファイナンシャル・プランニング技能士・DC(確定拠出年金)プランナー・住宅ローンアドバイザー・証券外務員。