定年退職で「損しない」お金の手続き3選「退職金の受け取り方」・「iDeCoの受け取り方」・「健康保険の加入の仕方」 退職金「一時金形式」と「年金形式」で所得はどれくらい異なるかシミュレーション比較

1.1 退職金の受け取り方を比較

実際に一時金形式・年金形式で受け取った場合、所得にどれくらいの差があるか比較してみましょう。以下の条件を例に計算していきます。

• 65歳で定年退職する
• 勤続年数は40年
• 退職金額は2500万円（年金形式では年間125万円を受け取る）
• 退職後は年間240万円の年金を受け取る

計算結果は、以下のとおりです。

一時金形式

• 退職所得控除：800万円＋70万円×（40-20）＝2200万円
• 退職所得（2500万円ー2200万円）×1/2＝150万円
• 所得金額：150万円

年金形式

• 退職所得：125万円
• 年金所得：240万円
• 公的年金控除：110万円
• 合計所得（125万円＋240万円）ー110万円＝255万円
• 所得金額：255万円

年金を受け取ることになる分、一時金形式のほうが所得金額は低く済みます。結果的に税負担を抑えられるため、一時金形式のほうがお得なのです。

どちらの形式で受け取るかは老後のライフプラン次第ですが、所得を下げて税負担を抑えたいなら、一時金形式で受け取るとよいでしょう。