4. 年金「月額30万円以上」が受給できる人の現役時代の平均年収
厚生年金の受給額の決まり方は、「2003年3月以前」と「2003年4月以降」で計算式が変わります。2003年4月以降は年金保険料が毎月の給与だけではなく「賞与」からも天引きされるようになりました。
- 2003年3月以前の加入期間：平均標準報酬月額×（7.125/1000）×2003年3月以前の加入月数
- 2003年4月以降の加入期間：平均標準報酬額×（5.481/1000）×2003年4月以降の加入月数
今回は「2003年4月以降に厚生年金に40年間加入」かつ「国民年金は満額の6万8000円（月額）受給できる」ケースについて、年金を月額30万円以上受け取れる人の年収目安を試算してみましょう。
まずは、年金額（年額）から、満額の国民年金部分（同じく年額）を差し引きます。
- 360万円（30万円×12カ月）－ 81万6000円（6万8000円×12カ月） = 278万4000円（厚生年金部分の年額）
次に、厚生年金が278万4000円となる「平均標準報酬月額（現役時の月の収入）」を計算します。
- 平均標準報酬額×5.481/1000×480カ月（40年間）＝278万4000円
- 平均標準報酬額＝約105万8000円
平均標準報酬月額は約105万8000円、よって年間報酬額は約1269万6000円となりますね。
老後の年金額が「月額30万円以上」となるのは、理論上「40年間の平均年収が約1269万6000円を超える場合」と言えます。
4.1 あとから追い込みで年収を上げればリカバリーできるのか？
若いときの年収が低かったとしても、その後のキャリアアップ次第では着実に年収を上げていくケースも確かにあるでしょう。その結果、40年間の平均年収が約1270万円以上となる可能性も考えられますね。
しかし、このようにキャリアの後半戦で収入を挽回できたとしても、老後に月額30万円以上の年金を受給することは難しいかもしれません。
というのも、厚生年金の計算に用いられる標準報酬月額には65万円、標準賞与額には150万円という上限があります。これを超過した収入分は、年金額の算定には反映されません。つまり「頭打ちになる」ということです。
よって、キャリアの序盤から高い収入をキープすることが必要になります。やはり、老後に年金を月額30万円以上受け取ることができる人は、非常に限られた一部のトップ層であると言えるでしょう。
