2024年1月19日、厚生労働省より年金額改定について発表がありました。
2024年度の年金支給額は、物価や賃金の上昇を加味して、2023年度より2.7%引き上げられることになりました。
このように、年金の受給額には毎年見直しされています。また、公的年金の受給額のほかにも、年金に関しては様々な改定があるのです。
今回は、厚生年金に加入しながら給与を得ている方が受け取る「在職老齢年金」に注目。記事の後半では、在職老齢年金による年金額の調整についてシミュレーションをしてみました。
1. そもそも「在職老齢年金」とは？
「在職老齢年金」とは、60歳以降に老齢厚生年金を受け取りながら働く方が、一部（または全部）減額された年金を受け取る制度のこと。
具体的には、70歳未満の方が会社に就職して厚生年金制度に加入した場合や、70歳以上の方が厚生年金の適用事業所で勤務した場合などを指します。
現在のシニア世代の年金事情を見ると、公的年金だけでは老後生活をやりくりできない……という理由で働く方は少なくないでしょう。
しかし、給与や賞与などの報酬が高すぎると年金支給がストップする可能性があるため注意が必要です。
1.1 【2024年度】在職老齢年金の計算式（支給停止額の計算式）
在職老齢年金では、老齢厚生年金の「基本月額」と給与や賞与の額（総報酬月額相当額）に応じて、年金の一部または全額が支給停止となります。
「基本月額」とは加給年金額を除いた老齢厚生（退職共済）年金（報酬比例部分）の月額、「総報酬月額相当額」とは（その月の標準報酬月額）＋（その月以前1年間の標準賞与額の合計）÷12 を指します。
基本月額と総報酬月額相当額との合計額が支給停止調整額を超える場合、年金は支給調整（支給停止）となります。
基本的な計算式は以下の通りです。
- 基本月額－（基本月額＋総報酬月額相当額－支給停止調整額）÷2
上記のとおり、支給停止調整額を意識して働かなければ、年金がカットされてしまいます。
では、支給停止調整額はいくらなのでしょうか。次の章からは、2024年度より改定される支給停止調整額もあわせて、シミュレーションしながら確認していきましょう。
2. 【2024年度】在職老齢年金の支給停止調整額は「50万円」に引き上げ
厚生労働省「令和6年度の年金額改定についてお知らせします」で発表された、2024年度の支給停止調整額は「50万円」でした。
2023年度は48万円だったため、比較すると2024年度から2万円増額されることになりました。
在職老齢年金による年金額の調整について、イメージを掴むためにシミュレーションをしてみましょう。
2.1 【在職老齢年金】支給停止調整額のシミュレーション
ケース別に、在職老齢年金による調整があるのかシミュレーションしてみました。
在職老齢年金のシミュレーション①
- 年金の基本月額：8万円
- 総報酬月額相当額：22万円
ケース1の場合、基本月額と総報酬月額相当額の合計額は30万円。
2024年度の支給停止調整額となる50万円を下回るため、年金は「満額支給」となります。
在職老齢年金のシミュレーション②
- 年金の基本月額：12万円
- 総報酬月額相当額：37万円
ケース2の場合、基本月額と総報酬月額相当額の合計額は「49万円」です。
2023年度であれば支給停止調整額48万円を超えるため「調整対象」となりました。具体的に年金がいくらカットされるかを計算してみましょう。
「基本月額12万円－（基本月額12万円＋総報酬月額相当額37万円－支給停止調整額48万円）÷2＝11万5000円」
先程の計算式に当てはめると、年金支給額は「12万円」から「11万5000円」に調整。つまり、5000円がカットされることになります。
しかし、2024年度からの支給停止調整額は50万円。これが2024年度内であれば、年金は「満額支給」となります。
年金は、支給月の前々月・前月の2ヶ月分として支給されます。つまり、2024年度最初の年金支給日となる4月15日に支給されるのは2023年度2月分・3月分。2023年度のルールが適用される点にご注意ください。
2024年度の支給停止調整額50万円が適用されるのは「2024年6月14日」支給分からとなります。
この制度が対象となるかどうかが働き方によるように、「得」かどうかは自身が受給できる年金受給月額によることでしょう。
それでは、現役時代の働き方で金額差の生じる「厚生年金」の受給状況はどのようなものでしょうか。
3. 【厚生年金】月額別・一覧表でチェック！ 平均受給月額はいくら？
最後に、厚生年金における平均月額を確認しておきましょう。
2023年12月に公表された厚生労働省の「令和4年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」より、厚生年金の月平均受給額を見ていきましょう。
3.1 【最新】厚生年金保険（第1号）受給状況
厚生年金（老齢基礎年金を含む）の平均月額は下記の通りです。
〈全体〉平均年金月額：14万3973円
- 〈男性〉平均年金月額：16万3875円
- 〈女性〉平均年金月額：10万4878円
※国民年金の金額を含む
3.2 【分布】厚生年金の受給月額はいくらの人が多い？《1万円刻みでチェック》
- 1万円未満：6万1358人
- 1万円以上～2万円未満：1万5728人
- 2万円以上～3万円未満：5万4921人
- 3万円以上～4万円未満：9万5172人
- 4万円以上～5万円未満：10万2402人
- 5万円以上～6万円未満：15万2773人
- 6万円以上～7万円未満：41万1749人
- 7万円以上～8万円未満：68万7473人
- 8万円以上～9万円未満：92万8511人
- 9万円以上～10万円未満：112万3972人
- 10万円以上～11万円未満：112万7493人
- 11万円以上～12万円未満：103万4254人
- 12万円以上～13万円未満：94万5662人
- 13万円以上～14万円未満：92万5503人
- 14万円以上～15万円未満：95万3156人
- 15万円以上～16万円未満：99万4044人
- 16万円以上～17万円未満：104万730人
- 17万円以上～18万円未満：105万8410人
- 18万円以上～19万円未満：101万554人
- 19万円以上～20万円未満：90万9998人
- 20万円以上～21万円未満：75万9086人
- 21万円以上～22万円未満：56万9206人
- 22万円以上～23万円未満：38万3582人
- 23万円以上～24万円未満：25万3529人
- 24万円以上～25万円未満：16万6281人
- 25万円以上～26万円未満：10万2291人
- 26万円以上～27万円未満：5万9766人
- 27万円以上～28万円未満：3万3463人
- 28万円以上～29万円未満：1万5793人
- 29万円以上～30万円未満：7351人
- 30万円以上～：1万2490人
平均は14万3973円。ボリュームゾーンは10万円以上～11万円未満でした。
しかし、1万円未満から30万円以上と個人差が大きいことが見てとれます。
年金受給開始後も働く予定の方は、「ねんきん定期便」や「ねんきんネット」で自身の年金見込額を把握しておくと良いでしょう。
4. 「在職老齢年金」制度を理解して老後対策を
老後の生活に向けて、パートタイムで働くなど年金以外の準備を進めている人は多いかと思います。
それでも、年金は老後の生活を支える大切な柱。基本的な制度をある程度理解しておくことはもちろん、今回ご紹介した少し複雑な制度についても知っておいて損になることはないでしょう。
自分の望む老後生活に向けて、今からできることを少しずつ始めてみてくださいね。
