確定申告の締め切り迫る。医療費控除は「10万円超」でなくていいケースも 所得税がいくら軽減できるのかシミュレーション

3. 医療費控除のシミュレーション

医療費控除を利用した場合に、所得税がいくら還付されるのか、それぞれ確認しましょう。

3.1 総所得金額が200万円以上の場合

実際に、年収が600万円のケースだと所得税がいくら還付されるのか確認しましょう。

年収を含めた条件は、以下の通りです。

• 年収600万円
• 社会保険料控除は90万円
• 年間の医療費は50万円
• 医療保険の給付は10万円
• 医療費控除以外の控除なし

まずは、年収600万円の所得金額と課税所得について確認しましょう。

まずは年収から給与所得控除を差し引いたうえで、社会保険料と基礎控除を計算します。

• 総所得金額（収入－給与所得控除）：600万円－164万円＝436万円
• 医療費控除以外の控除額：社会保険料控除（90万円）＋基礎控除（48万円）＝138万円
• 課税所得：436万円－138万円＝298万円

課税所得298万円から、医療費控除で控除する分を差し引きます。

医療費控除額は、以下の通りです。

• （医療費－保険金）－10万円＝医療費控除額
• （50万円－10万円）－10万円＝30万円

医療費控除を受ける場合は、課税所得が268万円になります。

医療費控除を受けない場合、課税所得から必要な所得税を計算すると、20万500円です。

医療費控除を受けた場合の所得税は、17万500円になります。

医療費控除を受ける前と後で、3万円の差になりました。

3.2 総所得金額が200万円未満の場合

次は、年収が150万円のケースで、医療費が10万円に満たない場合、所得税がいくら還付されるのか確認しましょう。

年収を含めた条件は、以下の通りです。

• 年収150万円
• 社会保険料控除は15万円
• 年間の医療費は8万円
• 医療費控除以外の控除なし

まずは、年収150万円の所得金額と課税所得について確認しましょう。

まずは年収から給与所得控除を差し引いたうえで、社会保険料と基礎控除を計算します。

• 総所得金額（収入－給与所得控除）：150万円－55万円＝95万円
• 医療費控除以外の控除額：社会保険料控除（15万円）＋基礎控除（48万円）＝63万円
• 課税所得：95万円－63万円＝32万円

課税所得32万円から、医療費控除で控除する分を差し引きます。

医療費控除額は、総所得金額の5％です。

• 医療費－（総所得金額×5％）＝医療費控除額
• 8万円－（95万円×5％）＝3万2500円

医療費控除を受ける場合は、課税所得が28万7000円になります。

医療費控除を受けない場合、課税所得から必要な所得税を計算すると、1万6000円です。

医療費控除を受けた場合の所得税は、1万4350円になります。

医療費控除を受ける前と後で、1650円の差になりました。

4. 医療費控除の還付は申告してすぐに受け取ろう

総所得金額が200万円未満であれば、医療費が10万円以下でも医療費控除が受けられる可能性があります。

医療費控除は、確定申告をしないと還付されません。

対象となる場合は、早めに確定申告をして医療費控除を受けてください。

参考資料

• 国税庁「医療費控除を受ける方へ」

川辺 拓也