2024年1月に始まった新NISAは、制度が恒久化され、非課税で保有できる期間も無期限になりました。つみたて投資枠と成長投資枠を併用でき、年間投資枠は最大360万円、生涯の非課税保有限度額は1800万円です。売却した分の枠を翌年に再利用できる仕組みも含め、投資初心者が押さえておきたい制度の基本を解説します。

すでに資産形成に取り組んでいる方もそうでない方も、ここ最近、「NISA（ニーサ）」という単語を幾度となく耳にしているのではないでしょうか。

実は、NISAという制度そのものは、2014年に始まっていました。ここに来て注目度が一気に高まったのは、2024年1月から、新制度としてパワーアップしたためです。そこで今回は、新NISAの制度概要について解説していきます。

1. そもそもNISAって？「早く始めた方がオトク」は本当？

1.1 NISAは「義務」ではなく税優遇を受けられる「権利」

NISAとは、毎年一定金額の範囲で投資信託や株式などの金融商品に投資し、利益が出た場合、通常20.315％かかる税金がまるまるゼロになる口座のことです。「投資」によって得られた利益が「非課税」になる制度なので、正式名称は「少額投資非課税制度」といいます。

一定の条件下で購入した商品について税優遇が受けられるという意味で、空港などの免税店をイメージするとわかりやすいかもしれません。

NISAは日本に住民登録している成人に与えられた非課税口座保有の「権利」です（2027年1月からは、つみたて投資枠に限り0歳から17歳の未成年者も利用できるようになります）。「義務」ではなく、あくまでも「権利」ですから、そもそも利用するかどうか、またいつから新NISAを利用し始めるかというのも自由です。

2. 新NISAの始め時とは？

実は2023年末を以て新規の投資受付が終了した旧制度の「一般NISA」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」は、いずれも期間限定の制度として始まり、非課税期間の終了時期が決まっていました。

このため、口座を開設する時期によっては非課税枠に差が出てしまうことが指摘されていましたが、新NISAでは制度自体が恒久化され、非課税期間も無期限化されました。つまり、いつ始めても、いつまで保有しても良い制度になったのです。巷にあふれる新NISAの情報に戸惑っている方も、決して焦る必要はありません。この点は安心してください。

制度自体がずっと利用できるようになったにも関わらず、「早く始めた方が良い」というメッセージが今もなお主流になっているのには理由があります。それは、なるべく投資にかけられる時間を長く確保できた方が、リスクを抑えられるためです。

当座の生活資金を確保し、制度について一定程度理解してから始めても決して遅くはありませんが、目標を決めておかないと、ずるずると先延ばしになってしまう可能性があります。

そこで、ざっくりと、「今年中」「基本給が上がったら」といった目標を立て、「新NISAデビュー」に向け準備することをおすすめします。なお、「当座の生活資金」の目安は、安定的な収入がある会社員の方なら月給の6カ月程度と考えておくとよいでしょう。