毎月の給与明細を見るたびに、額面と手取りの差にため息をついたことがある人は少なくないでしょう。
「現役時代にこれだけ保険料や税金を納めてきたのだから、老後の年金はまるっと受け取りたい」と考えるのは自然な気持ちかもしれませんね。
将来の年金見込み額は「ねんきん定期便」や「ねんきんネット」で確認できますが、その「老齢年金」からも税金や社会保険料が差し引かれることをご存じでしょうか。
今回は、最新の年金受給額データに触れたあと、老齢年金から天引きされる税や社会保険料について整理していきます。
1. 公的年金は《国民年金＋厚生年金》の2階建て
「日本の年金制度は2階建て」としばしば表現されます。これは、1階部分にあたる「国民年金（基礎年金）」と2階部分に当たる「厚生年金」から成り立つためです。
それぞれの年金の基本をおさらいしておきましょう。
1.1 1階部分：国民年金
加入対象者はどんな人？
- 原則として日本に住む20歳から60歳未満の全員（職業や国籍は問わない）
年金保険料はいくら？
- 全員一律、ただし年度ごとに改定あり（※1）
老後の受給額はどう決まる？
- 保険料を全期間（480カ月）納付すれば満額の老齢基礎年金を受給できる（※2）
※1 国民年金保険料：2025年度月額は1万7510円
※2 国民年金（老齢基礎年金）の満額：2025年度月額は6万9308円
1.2 2階部分：厚生年金
加入対象者はどんな人？
- 会社員や公務員、またパートで特定適用事業所（※3）に働き一定要件を満たした方が、国民年金に上乗せで加入
年金保険料はいくら？
- 収入に応じて（上限あり）変わる(※4)
老後の受給額はどう決まる？
- 加入期間や納めた保険料により個人差が大きく出やすい
このように、国民年金と厚生年金では、加入対象や年金保険料の決まり方、老後の年金額の計算方法などが異なります。そのため現役時代の年金加入状況により、実際の受給額には個人差が出ます。
※3 特定事業所：1年のうち6カ月間以上、適用事業所の厚生年金保険の被保険者（短時間労働者は含まない、共済組合員を含む）の総数が51人以上となることが見込まれる企業など
※4 厚生年金の保険料額：標準報酬月額（上限65万円）、標準賞与額（上限150万円）に保険料率をかけて計算されます。
2. ねんきん定期便には書いてなかった！【老齢年金からも天引きされるお金】とは？
老齢年金を受け取る場合、年金から税（所得税・住民税など）や社会保険料（国民健康保険料・介護保険料など）が天引きされることがあります。
総務省統計局「家計調査報告 家計収支編 2024年(令和4年)平均結果の概要」では、65歳以上の無職夫婦世帯の場合、社会保障給付(年金)が22万5182円ですが、ここから平均して月額1万1162円の直接税（※）と1万9171円の社会保険料を支払っています。
同様に、65歳以上の無職単身世帯の場合、平均的な社会保障給付月額12万1629円に対し、6585円の直接税と、6158円の社会保険料を支払っています。
「ねんきん定期便」には、将来の年金見込み額は記載されているものの、そこから天引きされる所得税や住民税、各種社会保険料の具体的な金額は記載されていません。
これは、税や社会保険料の金額は前年の所得に基づいて計算されるため、正確な金額を事前に把握することが難しいからです。
※ここでいう「直接税」は、世帯が負担する税金の総額となるため、自動車税や固定資産税など、年金からの天引きにはならない税も含まれています。
2.1 天引きされる内容は、毎年6月に届く「年金振込通知書」で分かる
なお、年金から天引きされる内容は、毎年6月に送付される「年金振込通知書」に記載されています。記載内容を整理していきましょう。
2.2 （1）年金支払額
年金支払額とは、年6回（偶数月）の支給時に支払われる、1回分の総支給額です。各種税や社会保険料が天引きされる前の「総支給額」、つまり「額面」の2カ月分となります。
実際に振り込まれるのは、ここから税や社会保険料を差し引いた金額です。
2.3 （2）介護保険料額
※年金が「年額18万円以上」の場合に年金からの天引きとなる
40歳からは健康保険料に上乗せして介護保険料を納めていますが、65歳以降は「介護保険料」を単体で納付することになります。
なお、要支援・要介護認定を受けて、公的介護サービスの利用を開始した後も、介護保険料の支払いは生涯続く点には留意が必要です。
2.4 （3）後期高齢者医療制度保険料・国民健康保険料（税）
国民健康保険料（税）や、75歳の全員が加入する後期高齢者医療保険料も、老齢年金からの天引きです。介護保険料が天引きされていることが条件となり、市町村によっては口座振替に変更できるケースもあります。
※年金振込通知書の見本には、「後期高齢者医療保険料・国民健康保険料」の記載はありませんが、実際の年金振込通知書には介護保険料額の下に記載されます。
2.5 （4）所得税額および復興特別所得税額
所得税額および復興特別所得税額も、老齢年金からの天引きとなります。
年金支払額から各種控除額を差し引いた後に5.105%の税率を掛けた額が記載されています。
2.6 （5）個人住民税額および森林環境税額
個人住民税額および森林環境税も、年金から天引きされます。所得税額および復興特別所得税額同様、障害年金と遺族年金は非課税です。
前年中の所得に対してかかる住民税は、年金からの天引きで納税します。森林環境税は2024年度から、1人年額1000円が、個人住民税の均等割と併せて徴収されています（年金からの天引きは2024年10月からスタート）。
2.7 （6）控除後振込額
控除後振込額は、（1）の年金支払額から、上記の税金や社会保険料などが天引きされた後の金額です。これがいわゆる「手取り額」です。
上記が、年金振込通知書に記載される「年金からの天引き内容」でした。次では、厚生労働省の「令和5年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」より、今のシニア世代の平均年金月額や受給額分布を見ていきましょう。
3. 【早見表】国民年金《いまどきシニアは、額面いくらもらえているのか》
厚生労働省の「令和5年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」から、今のシニア世代の平均年金月額や年金の個人差を見ていきます。
まずは1階部分の国民年金のみを受け取る人から。
3.1 国民年金の受給額平均
〈全体〉平均年金月額：5万7584円
- 〈男性〉平均年金月額：5万9965円
- 〈女性〉平均年金月額：5万5777円
平均ベースでは、男女でほとんど差ないことがわかります。受給額ごとの人数分布も確認しましょう。
3.2 国民年金の受給額（1万円ごとの人数分布）
- 1万円未満：5万8811人
- 1万円以上～2万円未満：24万5852人
- 2万円以上～3万円未満：78万8047人
- 3万円以上～4万円未満：236万5373人
- 4万円以上～5万円未満：431万5062人
- 5万円以上～6万円未満：743万2768人
- 6万円以上～7万円未満：1597万6775人
- 7万円以上～：227万3098人
男女ともに、ボリュームゾーンは6万円～7万円未満となっており、満額（※）に近い国民年金を受給している人が多いとわかります。
※国民年金の満額
国民年金の満額とは、年金保険料を全期間（480月）納めた場合に、65歳以降で受け取れる年金額のこと。2025年度の月額は6万9308円です。
4. 【早見表】厚生年金《いまどきシニアは、額面いくらもらえているのか》
続いて厚生年金の月額についても見ていきましょう。
4.1 厚生年金の受給額平均
〈全体〉平均年金月額：14万6429円
- 〈男性〉平均年金月額：16万6606円
- 〈女性〉平均年金月額：10万7200円
※国民年金の金額を含む
4.2 厚生年金の受給額（1万円ごとの人数分布）
- 1万円未満：4万4420人
- 1万円以上～2万円未満：1万4367人
- 2万円以上～3万円未満：5万231人
- 3万円以上～4万円未満：9万2746人
- 4万円以上～5万円未満：9万8464人
- 5万円以上～6万円未満：13万6190人
- 6万円以上～7万円未満：37万5940人
- 7万円以上～8万円未満：63万7624人
- 8万円以上～9万円未満：87万3828人
- 9万円以上～10万円未満：107万9767人
- 10万円以上～11万円未満：112万6181人
- 11万円以上～12万円未満：105万4333人
- 12万円以上～13万円未満：95万7855人
- 13万円以上～14万円未満：92万3629人
- 14万円以上～15万円未満：94万5907人
- 15万円以上～16万円未満：98万6257人
- 16万円以上～17万円未満：102万6399人
- 17万円以上～18万円未満：105万3851人
- 18万円以上～19万円未満：102万2699人
- 19万円以上～20万円未満：93万6884人
- 20万円以上～21万円未満：80万1770人
- 21万円以上～22万円未満：62万6732人
- 22万円以上～23万円未満：43万6137人
- 23万円以上～24万円未満：28万6572人
- 24万円以上～25万円未満：18万9132人
- 25万円以上～26万円未満：11万9942人
- 26万円以上～27万円未満：7万1648人
- 27万円以上～28万円未満：4万268人
- 28万円以上～29万円未満：2万1012人
- 29万円以上～30万円未満：9652人
- 30万円以上～：1万4292人
平均月額を単純比較すると、約6万円の男女差があります。また個人差が大きいことも分かります。
5. まとめにかえて
今回は、老齢年金から「天引きされるお金」についてのお話と、今のシニア世代の年金事情を眺めてきました。
天引きされる税や社会保険料は、ひとりひとり異なります。また、年金受給額そのものも、現役時代の年金加入状況により個人差があります。
ねんきん定期便などで老後の受給見込み額を把握し、そこから「天引きされるお金」がある点も心づもりをしながら、老後の生活設計を考えていけると良いですね。
なお「繰下げ受給」を選んだ場合、年金額自体は増えますが、それに応じて受給開始後の天引き額も増える可能性があります。
老齢年金は私たちのリタイア後の暮らしを支える柱となりますが、そのしくみは分かりにくい部分が結構あります。
年金というと、「将来いくらもらえるか」と、つい金額に目が行きがちですが、実はそれ以外にも知っておきたい側面がたくさんあります。
いざ年金受給スタート直前で「意外な落とし穴」に困惑することはできるだけ避けたいもので。働き盛りの現役世代のころから、公的年金への関心を深めておけると良いですね。
